Питання по 1 ДФ

[vale_riya]

Здравствуйте,подскажите, пожалуйста, как отразить в 1ДФ больничные?Человек болел в ноябре 2 раза.Сумма из ФСС по одному больному перечислена полностью в декабре,по второму-нет.Как показать в отчете правильно?Графа 3а - полностью всю сумму начисления, графа 3 - сумму за минусом больничного из ФСС??и как отразить НДФЛ?помогите,очень важно!

[Iris-ka]

Подскажите, пожалуйста, 30.12.14 перечислила работнику отпускные за январь 2015 и ндфл соответсвенно, в отчете за 4кв-л, показывать начисление отпускных и выплату или это уже в 1 кв-л 2015 относится? и если показывать, то сумму ндфл фактически перечисленную или ту. которую необходимо было перечислять, просто оплатила его больше чем надо

[Валюха]

Подскажите, пожалуйста, 30.12.14 перечислила работнику отпускные за январь 2015 и ндфл соответсвенно, в отчете за 4кв-л, показывать начисление отпускных и выплату или это уже в 1 кв-л 2015 относится? и если показывать, то сумму ндфл фактически перечисленную или ту. которую необходимо было перечислять, просто оплатила его больше чем надо

не знаю как другие, но я бы закрыла все в 4 квартале: когда начисляла выплату и когда перечисляла налог. Сумму указывала бы правильную, а переплата пусть висит, при следующей оплате налога на сумму переплаты уменьшить... (если я неправа, пусть меня исправят)

[Алина Алекс]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я ФОП 2 группа, у меня работает 1 человек на 0,25 ставки т.е. з.п. 304,50 гривен, из этой суммы я плачу только ЕСВ, еще и военный сбор, и больше никаких налогов не высчитываю, правильно ли это, и в 1дф 4 и 4а заполнять надо или нет?

Если это его основное место и есть заявление на льготу - то всё правильно. И если нет налога на доходы то 4 и 4а нечем заполнить. только начисленный и выплаченный доход.

В начисленный и выплаченный доход надо ставить сумму с вычитом есв, или в обе колонки поставить 304.50.. извиняюсь, что ступлю..#blush#

[eMelya]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я ФОП 2 группа, у меня работает 1 человек на 0,25 ставки т.е. з.п. 304,50 гривен, из этой суммы я плачу только ЕСВ, еще и военный сбор, и больше никаких налогов не высчитываю, правильно ли это, и в 1дф 4 и 4а заполнять надо или нет?

Если это его основное место и есть заявление на льготу - то всё правильно. И если нет налога на доходы то 4 и 4а нечем заполнить. только начисленный и выплаченный доход.

В начисленный и выплаченный доход надо ставить сумму с вычитом есв, или в обе колонки поставить 304.50.. извиняюсь, что ступлю..#blush#

Полностью начисленный и выплаченный доход 304,50 грн. Ничего вычитать не нужно.

[Elena07]

ПОМОГИТЕ! Что делать если предприятие временно простаивает, з/п не начислялась и не выплачивалась за 4 квартал. 31 декабря 2014 все сотрудники уволены. Как сдать 1-ДФ? Пустую с отметками об увольнении или как?! Помогите, пожалуйста!

[Яков]

ПОМОГИТЕ! Что делать если предприятие временно простаивает, з/п не начислялась и не выплачивалась за 4 квартал. 31 декабря 2014 все сотрудники уволены. Как сдать 1-ДФ? Пустую с отметками об увольнении или как?! Помогите, пожалуйста!

Питання Чи потрібно подавати податковий розрахунок за ф. 1ДФ та заповнювати графу 7 ”Дата звільнення з роботи”, у разі, якщо у кварталі звільнення працівнику не нараховувався та не виплачувався дохід?
Відповідь
Коротка:
У разі відсутності нарахування та виплати доходу в кварталі, в якому відбулося звільнення працівника податковий розрахунок за ф. 1ДФ не подається та графа 7 «Дата звільнення з роботи» такого розрахунку не заповнюється.
Повна:
Відповідно до п.п. «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) особи, які відповідно до ПКУ мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду.
Згідно з п. 3.7 р. III Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014 № 49 (далі - Порядок) графа 7 заповнюється тільки на тих фізичних осіб, які були звільнені у звітному періоді за місцем роботи, на якому вони отримували дохід у вигляді заробітної плати, або звільнені до початку звітного періоду, але отримували доходи у звітному періоді. Для тих фізичних осіб, які не змінювали місця роботи у звітному періоді, графи 6 та 7 не заповнюються.
У разі неодноразового прийняття фізичної особи на роботу і її звільнення з роботи у звітному кварталі про таку особу потрібно заповнювати стільки рядків, скільки разів інформація про зміну місця роботи особи зустрічається у звітному кварталі.
У графі 6 «Дата прийняття на роботу» відображається дата (число, порядковий номер місяця, рік) прийняття фізичної особи на роботу, наприклад, якщо дата прийняття 17 квітня 2014 року, то у графі 6 потрібно вказати «17.04.2014». (п.п. 3.7.1 п. 3.7 р. III Порядку).
У графі 7 «Дата звільнення з роботи» відображається дата звільнення фізичної особи з роботи аналогічно абзацу другому цього пункту.
Враховуючи викладене вище, у разі відсутності нарахування та виплати доходу в кварталі, в якому відбулося звільнення працівника податковий розрахунок за ф. 1ДФ не подається та графа 7 «Дата звільнення з роботи» такого розрахунку не заповнюється.

[ВалерияV]

Если в пределах квартала у одного физ лица в разных месяцах доход то с льготой, то без - это две строки в 1-ДФ?

3.6. У графі 5 "Ознака доходу" зазначається ознака доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. Ознака доходу визначається до нарахованого доходу. Якщо доходи виплачуються у звітному кварталі не в повному обсязі і їх остаточна виплата буде здійснюватись у наступних кварталах, ознака доходу в разі виплати повинна вказуватися відповідно до нарахованого в попередньому кварталі доходу.
Щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов'язковим заповненням графи 2 "Податковий номер або серія та номер паспорта*", крім випадків, зазначених у пунктах 3.7 та 3.8 цього розділу.
[/u

При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).

Как вы показываете Одной строчкой или двумя? И если одной- льготу в кол 8 проставляете?

[eMelya]

Если в пределах квартала у одного физ лица в разных месяцах доход то с льготой, то без - это две строки в 1-ДФ?

3.6. У графі 5 "Ознака доходу" зазначається ознака доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. Ознака доходу визначається до нарахованого доходу. Якщо доходи виплачуються у звітному кварталі не в повному обсязі і їх остаточна виплата буде здійснюватись у наступних кварталах, ознака доходу в разі виплати повинна вказуватися відповідно до нарахованого в попередньому кварталі доходу.
Щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов'язковим заповненням графи 2 "Податковий номер або серія та номер паспорта*", крім випадків, зазначених у пунктах 3.7 та 3.8 цього розділу.
[/u

При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).

Как вы показываете Одной строчкой или двумя? И если одной- льготу в кол 8 проставляете?

Где-то читал объяснения налоговой, что показывать одной строкой, если в одном месяце была льгота, то в кол.8 признак льготы. Поищу отпишусь.

[Larabara]

Если в пределах квартала у одного физ лица в разных месяцах доход то с льготой, то без - это две строки в 1-ДФ?

3.6. У графі 5 "Ознака доходу" зазначається ознака доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. Ознака доходу визначається до нарахованого доходу. Якщо доходи виплачуються у звітному кварталі не в повному обсязі і їх остаточна виплата буде здійснюватись у наступних кварталах, ознака доходу в разі виплати повинна вказуватися відповідно до нарахованого в попередньому кварталі доходу.
Щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов'язковим заповненням графи 2 "Податковий номер або серія та номер паспорта*", крім випадків, зазначених у пунктах 3.7 та 3.8 цього розділу.
[/u

При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).

Как вы показываете Одной строчкой или двумя? И если одной- льготу в кол 8 проставляете?

Я проставляю двумя строчками