ОТЧЕТ 1 ДФ

[tomassa]

Подскажите, ФЛ-П на ОС выступает экспедитором между заказчиком и перевозчиком - ФЛ-П 3 гр. Надо ли отображать в 1ДФ ФЛ-П 3 гр.? Спасибо.

вы же перевозчику - ФЛП 3 гр. выплачиваете доход - значит должны...

[Tala]

спасибо.

[sllena19]

Если у нас переходящий отпуск попадает на разные кварталы, то в 1-ДФ у нас сумма начисленного дохода будет меньше, чем выплаченного и сумма перечисленного НДФл больше, чем удержано. Правильно?

#blush#

[Люлик]

Если у нас переходящий отпуск попадает на разные кварталы, то в 1-ДФ у нас сумма начисленного дохода будет меньше, чем выплаченного и сумма перечисленного НДФл больше, чем удержано. Правильно?

#blush#

вы же начислили и выплатили одним месяцем, значит суммы равны. Это в ЕСВ отдельно за каждый месяц отображаем

[sllena19]

Если у нас переходящий отпуск попадает на разные кварталы, то в 1-ДФ у нас сумма начисленного дохода будет меньше, чем выплаченного и сумма перечисленного НДФл больше, чем удержано. Правильно?

#blush#

вы же начислили и выплатили одним месяцем, значит суммы равны. Это в ЕСВ отдельно за каждый месяц отображаем

но в БУ мы отдельно отражаем два месяца

[Люлик]

вы должны отобразить в 1 дф, в зависимости от ваших начислений

Як відобразити в податковому розрахунку за ф1ДФ відпускні, що виплачені у звітному кварталі за періоди нарахування майбутнього звітного податкового кварталу?
Коротка відповідь : У випадках коли проводяться нарахування за майбутні періоди, то такі суми нарахувань слід відносити до відповідних податкових періодів, в яких були проведені нарахування та виплати.
Повна відповідь : Відповідно до пп. 164.2.1 п. 164.2 ст. 164 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-IV із змінами та доповненнями (далі – ПКУ), доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору (контракту), включаються до складу загального місячного (річного) оподатковуваного платника податку і є базою оподаткування податком на доходи фізичних осіб. Згідно із пп. 14.1.48 п. 14.1 ст. 14 ПКУ заробітна плата – основна та додаткова заробітна плата, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, які виплачуються (надаються) платнику податку у зв’язку з відносинами трудового найму. Відповідно до пп. 169.4.1 п. 169.4 ст. 169 ПКУ якщо платник податку отримує доходи у вигляді заробітної плати за період її збереження згідно із законодавством, у тому числі за час відпустки або перебування платника податку на лікарняному, то з метою їх оподаткування, такі доходи (їх частина) відносяться до відповідних податкових періодів їх нарахування. Згідно із Довідником ознак доходів, наведених у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, сума відпускних відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «101?. А саме, у разі якщо нарахування та виплата суми відпускних була здійснена у І кварталі за період нарахувань ІІ кварталу, то суму відпускних слід відносити до податкового періоду І кварталу, тобто до періоду, в якому були проведені нарахування та виплата: у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні. у графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом. Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. у графі 4а «Сума нарахованого податку» відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством. у графі 4 «Сума перерахованого податку» відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.

[Tala]

Подскажите пожалуйста, как правильно отобразить в 1ДФ выплаты ФЛП, если сумма начисленого дохода не равна сумме выплаченого. Налоговая требует, чтоб 3а=3. Как мне поступить? Спасибо.

[Бюгюльмэ]

Такое требование справедливо только для отражения з/платы, выплачиваемой в установленные законом сроки. Т.е. з/плата июня, выплаченная до 07.07 отражается в отчете как выплаченная во 2 квартале (так же, как и уплата НДФЛ).
Все другие начисления/выплаты отражаются по факту. Тем более выплата/начисление ФЛП.

[Tala]

Такое требование справедливо только для отражения з/платы, выплачиваемой в установленные законом сроки. Т.е. з/плата июня, выплаченная до 07.07 отражается в отчете как выплаченная во 2 квартале (так же, как и уплата НДФЛ).
Все другие начисления/выплаты отражаются по факту. Тем более выплата/начисление ФЛП.

Спасибо Вам большое!!! А то я совсем запуталась. Значит, я ставлю по факту.

[fin_o]

Если у нас переходящий отпуск попадает на разные кварталы, то в 1-ДФ у нас сумма начисленного дохода будет меньше, чем выплаченного и сумма перечисленного НДФл больше, чем удержано. Правильно?

Правильно.