Как поступить?

[Natali1958]

Подскажите, что делать, если по договору аренды автомобиля акт за март, проводится он 31 марта, а срок выплаты по нему, например, 15 апреля, мы выплатим в срок? как отразить это в 1 ДФ ?

Если это разовая выплата то по дате выплаты начислено будет в апреле выплачено в апреле перечислено НДФЛ в апреле.
А если это договор длительного действия то безопасней привязать начисление и выплату к зарплатным строкам, и тогда как и зарплату начислено за март выплата до 7 апреля- это 1 квартал для ДФ.

[Olga_1986]

хочу уточнить, что зарплату за март платим 1 апреля

[Valentina]

Подскажите, что делать, если по договору аренды автомобиля акт за март, проводится он 31 марта, а срок выплаты по нему, например, 15 апреля, мы выплатим в срок? как отразить это в 1 ДФ ?

Если это разовая выплата то по дате выплаты начислено будет в апреле выплачено в апреле перечислено НДФЛ в апреле.
А если это договор длительного действия то безопасней привязать начисление и выплату к зарплатным строкам, и тогда как и зарплату начислено за март выплата до 7 апреля- это 1 квартал для ДФ.

Это правило только относится к выплатам по зарплате. А остальные доходы, только конкретно по дате выплаты. Поэтому выплату за аренду автомобиля (с 01 по 15апреля) показываем в 1-ДФ за 2-й квартал.

[ВалерияV]

При заполнении 1 ДФ я никогда не обращала внимание на то вовремя выплачена ЗП или не вовремя, всегда показывала фактически выплаченное, теперь условие включения вовремя выплаченной ЗП и НДФЛ до 7 числа в текущий отчет как стало обязательным?
т. е в выплаченном я должна показать в отчете за 1 квартал 2011:
2 пол. декабря 2010+январь2011+февраль2011+март2011? что бы "выровнятся"

В налоговой сказали выплаченное показывать только "по факту".

:-k как быть ?

[Klim1510]

По моему вы путаете 1ДФ с Декл. ФО. 1ДФ заполняется по старому. стр.3 т3а равны начисленной за кв. з/пл.,стр.4 и4а начисленному подоходному налогу, ЭСВ, код133 не отражайте вообще.

[ВалерияV]

По моему вы путаете 1ДФ с Декл. ФО. 1ДФ заполняется по старому. стр.3 т3а равны начисленной за кв. з/пл.,стр.4 и4а начисленному подоходному налогу, ЭСВ, код133 не отражайте вообще.

Нет, я не путаю, я говорю именно про 1ДФ. Как это "стр.3 т3а равны начисленной за кв. з/пл.,стр.4 и4а начисленному подоходному налогу" ?

3.2. У графі 3а „Сума нарахованого доходу” відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

3.3. У графі 3 „Сума виплаченого доходу” відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано.

3.4. У графі 4а „Сума нарахованого податку” відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством.

3.5. У графі 4 „Сума перерахованого податку” відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.

[egkam]

А если аренда помещения начисляется по актам уже год, а выплаты еще не было? Согласно ПП170.1.4 "доходи ... оподатковуються під час їх виплати за їх рахунок". То есть начислить налог мы можем только в момент выплаты, который еще не наступил, правильно ли будет вообще не указывать эту аренду в 1ДФ сейчас, а только в момент выплаты? Если не, то как указать?

[shinna]

1

[egkam]

И еще вопрос по ссудам и возвратным помощам. Физ лицо оказывает фирме возвратную финансовую помощь 2 раза в месяц (под выплату з/п), возврат помощи планируется в 4 квартале. Отражаются ли в 1 квартале суммы предоставленной помощи, и в каких колонках? Если судить по справочнику кодов, то должны указываться только выплачиваемые/возвращаемые суммы ссуд и возвратных помощей (т.е. в момент передачи денег физ лицу), а это только колонка 3 и в нашем случае это будет в 4 квартале, так?

[ИЛОНА]

Подскажите пжалуйста.Зарплата выплачивается вовремя и НДФЛ тоже. Но НДФЛ пречисляется больше чем начислен,т.к. при расчете аванса он получается больше чем при итог. начислении ЗП.
В 1ДФ стр.4 и стр. 4а должны быть равны ,или или стр.4а должна быть показана с учетом переплаты?:-k