расходы в деке по прибыли

[Берса]

Я все страховки ставлю в общепроизводственные , а потом на себестоимость.

[nachfin]

вообще-то надо по принадлежности
или общепроизводственные
или административные
или сбыт

[BUH_]

Подскажите пож-та, в Деке за полугодие вообще не показывала сумму уплаченного в бюджет налога на прибыль.Можно ли "фигарнуть" две суммы (за 1 и 2 кварталы) щас в 9 месяцев?И я так понимаю это должно пойти в 06.4.13?

И еще...куда отнести сумму начисленых банком процентов на остаток на р/счете... 03.28??
Спасибо за ответ.

[Берса]

Подскажите пож-та, в Деке за полугодие вообще не показывала сумму уплаченного в бюджет налога на прибыль.Можно ли "фигарнуть" две суммы (за 1 и 2 кварталы) щас в 9 месяцев?И я так понимаю это должно пойти в 06.4.13?

И еще...куда отнести сумму начисленых банком процентов на остаток на р/счете... 03.28??
Спасибо за ответ.

Да вы что? Налог на прибыль начисленый показывается в 15 строке. А так он в расходы никак не идет. 06,4,13-это, допустим налог на землю. Проценты ставлю в 03,2

[nachfin]

Як у податковому обліку та у Податковій декларації з податку на прибуток підприємства відображаються проценти (відсотки), що сплачуються (нараховуються) банком за залучення коштів платника податку за договором банківського рахунку (вкладу)?
Відповідь:Коротка:
Доходи у вигляді процентів, що сплачуються (нараховуються) банківською установою як плата за залучення коштів платника податку за договором банківського рахунку (вкладу), відносяться до інших доходів платника податку.
При заповненні Податкової декларації з податку на прибуток підприємства доходи у вигляді процентів відображаються у рядку 03.2 додатка ІД до рядка 03 Декларації і у складі підсумкового показника доходів за цим додатком переносяться до рядка 03 Декларації.
Повна:
Відповідно до пп.14.1.206 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) проценти – це дохід, який сплачується (нараховується) позичальником на користь кредитора як плата за використання залучених на визначений або невизначений строк коштів або майна. До процентів, зокрема, включається платіж за використання коштів, залучених у депозит. Проценти нараховуються у вигляді відсотків на основну суму заборгованості чи вартості майна або у вигляді фіксованих сум.
Згідно з п.1.4 Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року № 516 зі змінами та доповненнями, залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб підтверджується: договором банківського рахунку;
договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки;
договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного) сертифіката;
договором банківського вкладу (депозиту) з видачею іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів і відповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.
Доходи, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування, включаються до доходів звітного періоду за датою, визначеною відповідно до ст.137 ПКУ, на підставі первинних документів, що підтверджують отримання платником податків доходів, та складаються з доходу від операційної діяльності, та інших доходів (п.135.1 ст.135 ПКУ).
Інші доходи включають, зокрема, доходи у вигляді процентів (пп.135.5.1 п.135.5 ст.135 ПКУ).
Датою отримання доходів платника податку від проведення кредитно-депозитних операцій є дата визнання процентів (комісійних та інших платежів, пов’язаних зі створенням або придбанням кредитів, вкладів (депозитів), визначена згідно з правилами бухгалтерського обліку (п.137.8 ст.137 ПКУ).
Згідно з п.20 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.99 № 290 зі змінами та доповненнями, проценти визнаються доходом у тому звітному періоді, до якого вони належать, виходячи з бази їх нарахування та строку користування відповідними активами.
З урахуванням зазначеного, доходи у вигляді процентів, що сплачуються (нараховуються) банківською установою як плата за залучення коштів платника податку за договором банківського рахунку (вкладу), відносяться до інших доходів платника податку.
При заповненні Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.11 № 1213, доходи у вигляді процентів відображаються у рядку 03.2 додатка ІД до рядка 03 Декларації і у складі підсумкового показника доходів за цим додатком переносяться до рядка 03 Декларації.

На аналогичный вопрос
Як у Податковій декларації з податку на прибуток підприємства відображаються проценти (відсотки), отримані від банку за користування коштами на рахунку (депозитному, поточному)?
у них ответа нет ("сами заблудились где-то").
Думаю, если проценты по текущему счету отразите тоже как проценты по депозиту, никто не повесится.

[Venera]

подскажите,пожалуйста - оплатили 100грн банку за справку о наличии открытых расчетных счетов. Это относиться к затратам? Если да, то к какой статье расходов? Услуги банка?

[Виктория 80]

подскажите,пожалуйста - оплатили 100грн банку за справку о наличии открытых расчетных счетов. Это относиться к затратам? Если да, то к какой статье расходов? Услуги банка?

да относится 92, админ затраты раньше было расчётно-кассовое

[Ninok]

Счёт за коммунальные услуги и аренду за ДЕКАБРЬ от 09.01.13 в какой период мне включать эти расходы?

[Берса]

если акт выписан 9 января, то включать в январе.

[Ninok]

Девочки,подскажите!В общем вылазит большой налог на прибыль,босс предлагает оформить стройматериалы на 26000 грн декабрём...мол мы сделали на всех точках ремонт СВОИМИ СИЛАМИ!!!Эту всю сумму он хочет ставить в расходы!!!Как это всё оформить????И можно ли вообще такое сделать???