ОТЧЕТ 1 ДФ

Бюгюльмэ

Да, в 1ДФ показывать фактическое начисление и фактическую выплату, произведенные в отчетном квартале. Не успели выплатить - выплату не показывайте,только начисление.

chaknoris

Бюгюльмэ писав:Да, в 1ДФ показывать фактическое начисление и фактическую выплату, произведенные в отчетном квартале. Не успели выплатить - выплату не показывайте,только начисление.

спасибо #smile3#

Сашурка

Подскажите и мне! выплаты по аренде авто ( начали со 2 квартала) - начислено - за три месяца а выплачено за 2. т.к. за июнь выплатили в июле. Правильно? так же и с ПДФО ?

Бюгюльмэ

По аренде: показываете ФАКТИЧЕСКИ начисленный доход/ПДФО и ФАКТИЧЕСКИ выплаченный/перечисленный доход/ПДФО.

tomassa

Сашурка писав:Подскажите и мне! выплаты по аренде авто ( начали со 2 квартала) - начислено - за три месяца а выплачено за 2. т.к. за июнь выплатили в июле. Правильно? так же и с ПДФО ?

Да

sveta***

яким чином відобразити ПДФО, якщо у працівника у квітні не застосовувалась ПСП, а в травні-червні - застосовувалась? окремими рядками чи одним?

А_нна

одним, т к льгота была одна и та же, роли не играет в скольких месяцах она применялась. А вот если бы вы применяли разные льготы - то тогда бы показывали 2-мя рядками

Ир4ик

ВИБРАНЕ ЗАПИТАННЯ:

Категорія:
103. Податок на доходи фізичних осіб
Підкатегорія:
103.25 порядок подання податковими агентами податкового розрахунку за ф. № 1ДФ
Запитання:
Як правильно відобразити у податковому розрахунку за ф. №1ДФ суму виплаченої заробітної плати, якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання ПСП?
Відповідь:
КороткаПовна
Повна:
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджено наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.01.11 за №46/18784 (далі – Порядок).
Відповідно до п.3.6 розділу ІІІ Порядку щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов’язковим заповненням графи 2 ”Податковий номер або серія та номер паспорта”, крім випадків, зазначених у пунктах 3.7 та 3.8 розділу ІІІ цього Порядку.
Згідно з п.3.8 Порядку у графі 8 ”Ознака податкової соціальної пільги” відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).
Отже, у разі якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання податкової соціальної пільги, то в податковому розрахунку за ф. №1ДФ заповнюють лише один рядок, в якому зазначають відповідну ознаку пільги.

sveta***

всім щиро вдячна за відповіді!!!!
іще таке питання - якщо оплатили у березні за послуги 120грн, а акт отримали у квітні, то у 1-дф за 1 квартал відображати графи 3а і 3 із сумою 120 грн.?

Ир4ик

sveta*** писав:всім щиро вдячна за відповіді!!!!
іще таке питання - якщо оплатили у березні за послуги 120грн, а акт отримали у квітні, то у 1-дф за 1 квартал відображати графи 3а і 3 із сумою 120 грн.?

Дата акта-апрель?