Декларация по прибыли

[Ожинка]

Але чому в рядку 13.7 додатку ЗП(згідно ст..57) показуються авансові внески за березень – грудень 2013р.,а не за весь період (12 місяців.), якщо ст.. 57 гласить , що розрахунок зроблений за базовий рік (тобто нарахований) і має бути сплачений протягом 12 місяців:
Аб.4 «Платники податку на прибуток (крім новостворених, виробників сільськогосподарської продукції, неприбуткових установ (організацій) та платників податків, у яких доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування, за останній річний звітний податковий період не перевищують 10 мільйонів гривень) щомісяця сплачують авансовий внесок з податку на прибуток у порядку і в строки, які встановлені для місячного податкового періоду, у розмірі не менше 1/12 нарахованої до сплати суми податку за попередній звітний (податковий) рік без подання податкової декларації.»
Аб.11 «Визначена в розрахунку сума авансових внесків вважається узгодженою сумою грошових зобов’язань.»
Аб.12 «При цьому дванадцятимісячний період для сплати авансових внесків визначається починаючи з березня поточного звітного (податкового) року по лютий наступного звітного (податкового) року включно.»
Аб.14 «Податкова декларація та розрахунок щомісячних авансових внесків за базовий звітний (податковий) рік»
І яке відношення до декларації за 2013 рік будуть мати суми, сплачені як авансовий внесок ,що розраховано за результатами 2012 року.(оскільки згідно законодавства сплата авансових внесків не з січня-по грудень 2013 року,а з березня 2013 року по лютий 2014 року.?

[Ольга24]

У мене теж питання по авансових внесках. Яку суму ставити в ряд. 13.7 дод.ЗП(підприємство за 2013 рік перевищило 10млн.) Наприклад, місячна сума до сплати ав. внеску- 10 000,00грн. За 2013 рік сплачено з березня-по грудень 2013 року -100 000,00грн. за січень -лютий 2014 року сплачено 20 000,00 грн. Питання : в додатку ЗП ряд. 13.7. проставляти суму, що сплачено за 2013 рік -100 000,00грн., чи нараховану до сплати за 120 000,00 грн, включаючи ті суми ,що сплачені і у 2014 році.

насколько я понимаю, то нужно суммы ставить, которые уплачены с 01 по 12 2013 года., то что уплачено в 01-02 2014 по сумме рассчитано с предыдущего года но уплачено за 01 и 02 2014 и пойдет уже в 2014 год.

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=91598

Учет авансов в уменьшение налогового обязательства по налогу на прибыль за 2013 год 07.02.2014

Платники податку на прибуток, які сплачували протягом 2013 року авансові внески відповідно до п.57.1 ст.57 Податкового кодексу України, мають право при визначенні податкового зобов’язання з цього податку за підсумками 2013 року зменшити нараховану суму податку в тому числі і на суму нарахованих авансових внесків з податку на прибуток відповідно до пункту 57.1 статті 57 глави 4 розділу II та абзацу другого пункту 2 підрозділу 4 розділу XX Податкового кодексу України, задекларованих у рядку 13.7 таблиці 1 додатку ЗП до рядка 13 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

При заповненні рядку 13.7 таблиці 1 додатку ЗП платникам слід враховувати авансові внески, нараховані протягом 2013 року, а саме – з січня по грудень 2013 року (Узагальнююча податкова консультація щодо особливостей подання декларацій з податку на прибуток та сплати податку у 2013 році, затверджена наказом ДПС України від 21.12.2012 №1171, відповідь на питання №11).

По материалам: Головне управління Міндоходів у Донецькій області

[Танечка-Танюша]

Буду сдавать по старой форме, а то у меня комералку без 16 стр. не проходит и при заполнении стр.23 авансовые взносы тоже программа ругается требует чтобы я заполнила в дод.ЗП консолид.отчетность

[Ольга24]

Буду сдавать по старой форме, а то у меня комералку без 16 стр. не проходит и при заполнении стр.23 авансовые взносы тоже программа ругается требует чтобы я заполнила в дод.ЗП консолид.отчетность

И у меня стр.23 и стр. 16 и ЗП. Как они программу составляли ?
Я сдала с ругательствами в стр.23 и дод ЗП стр. 13.7.

[Anele]

Вообщем так: только что был разговор с моим инспектором, сразу говорит да заполняйте, а потом замешкалась.....что то начала уточнять у других инспекторов и сказала четко 16 НЕ заполнять. Сказала что подтянет с 14 строки сумму. Был у меня еще один вопрос к ней по поводу возврата в течении года, но ответ мне так особо и не понятен...сразу сказала что показывать, и по минусам в ИД и ИВ дать объяснительную т.к. суммы большие, НО потом сказала лучше не показывайте. на мой вопрос состыковки с НДСом сказала что вдруг что-то вылезет дадите объяснение и не показывайте. Вот как-то так... А кто как с возвратами поступает? Отчетный период год, получается нужно же сворачивать?

[tomassa]

Девочки, а у меня просто вопрос, на который можно не отвечать... по поводу возврата товаров... если их в деке не показывать, сворачивать, то для чего в дод. ІД и ІВ предусмотрены соответствующие строки...? Для красоты? Это во-первых. А во-вторых, программа всё туда сама подтягивает... тоже просто так... ей так хочется...? Но в итоге для себя каждый решает сам...

[BMK]

Девочки, а у меня просто вопрос, на который можно не отвечать... по поводу возврата товаров... если их в деке не показывать, сворачивать, то для чего в дод. ІД и ІВ предусмотрены соответствующие строки...? Для красоты? Это во-первых. А во-вторых, программа всё туда сама подтягивает... тоже просто так ей хочется...?

Там нужно показывать те возвраты, которые меняют обязательства, показанные в предыдущих годах.
Возвраты текущего года сворачиваются.

[tomassa]

Там нужно показывать те возвраты, которые меняют обязательства, показанные в предыдущих годах.
Возвраты текущего года сворачиваются.

Возможно вы правы... спорить не буду... но возразить попытаюсь... А где это написано и кто это сказал...??? Ведь порядка заполнения декларации наш доблестный Миндох так и не издал...
Вот и получается, кто как понимает... и кому как хочется... Штрафа за неправильное заполнение всё равно не будет, поскольку Порядка нет, а значит и нарушать нечего...

[Inna Medvetska]

Там нужно показывать те возвраты, которые меняют обязательства, показанные в предыдущих годах.
Возвраты текущего года сворачиваются.

Возможно вы правы... спорить не буду... но возразить попытаюсь... А где это написано и кто это сказал...??? Ведь порядка заполнения декларации наш доблестный Миндох так и не издал...
Вот и получается, кто как понимает... и кому как хочется... Штрафа за неправильное заполнение всё равно не будет, поскольку Порядка нет, а значит и нарушать нечего...

була консультація по цьому поводу ще як тільки вийшла нова дека, що потрібно звертати. але я не заморачуюся по цьому поводу, нічого не звертаю, так як об*єми великі і вияснювати коли це продавалося в мене бажання не виникає

[Anele]

Девочки, а у меня просто вопрос, на который можно не отвечать... по поводу возврата товаров... если их в деке не показывать, сворачивать, то для чего в дод. ІД и ІВ предусмотрены соответствующие строки...? Для красоты? Это во-первых. А во-вторых, программа всё туда сама подтягивает... тоже просто так... ей так хочется...? Но в итоге для себя каждый решает сам...

все правильно, они предусмотрены для отражения если возвраты в разных налоговых периодах. у меня тоже программа за год подтянула, но она же не видит, что у меня баз. отчетный период год.