Для ksumir
Всё верно.
Любой свободный сентябрьский номер (если нумерация идет сначала каждый месяц), или любой свободный ноябрьский, если нумерация годовая.
Уточнююча по ПДВ
-
Бюгюльмэ
- Акула НКУ
- Повідомлень: 7904
- З нами з: 03 листопада 2011, 03:49
- Дякував (ла): 2170 разів
- Подякували: 4361 раз
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18888
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2115 разів
- Подякували: 10410 разів
А почему как "БО", а не как "НП" ?Kometa писав:Добрый день!
Подскажите, в декларации указывала приобретение услуг без НДС строка 11.1, но в реестры не заносила эти покупки как БО, отображала только те н/н которые были в наличии. Нужно ли мне теперь делать уточненку по всем реестрам за год? И кроме уточнения реестра нужно подавать УР пустой если в самой декларации цифры не поменяются? У нас квартальная отчетность НДС, значит за один квартал УР будет один, а уточненных реестра 3 ?
Спасибо.
Если в 2012 и 2011 году не были учтены в декларации приобретенные услуги без НДС (строка 11.1 пустая) стоит ли исправлять весь этот период. Сумму НО и НК при этом не изменятся - грозит ли это санкциями? Спасибо еще раз #blush#
Честно говоря, никому эта 11.1 не нужна: ни нам, ни ГНИ. Но если очень хочется, то можно и отбразить без всяких УР...
Реестр октября еще не сдали? Если не сдали, то все свои "НП" там и отразите (с соотв. датами) и, соответственно, отразите в деке за 4-й квартал.
-
Лапа
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6158
- З нами з: 30 грудня 2011, 00:59
- Дякував (ла): 7018 разів
- Подякували: 4419 разів
Коллеги, нужна помощь.
Сдаю деку НДС за октябрь
Хочу к ней сдать УР уточнений за 08 2013
К УРу надо подать дод 5 (уточнений)+ дод 1 (уточнений) - вопрос: вообще такое возможно??
В Уре за 08 2013 получается нужно доплатить НО на 1000грн+50грн штрафа.
Итого состав деки:
Дека,
УР (уточн) с дод 5 (уточн)+дод1 (уточн)
и остальное...
Вопрос данные УРа отражаются в НО текущей деки или нет?? т.е. нужно ли мне НО текущего периода в деке увеличивать на сумму Но по Уру.
Я склоняюсь, что нет.
Но необходим совет.
Заранее спасибо.
Сдаю деку НДС за октябрь
Хочу к ней сдать УР уточнений за 08 2013
К УРу надо подать дод 5 (уточнений)+ дод 1 (уточнений) - вопрос: вообще такое возможно??
В Уре за 08 2013 получается нужно доплатить НО на 1000грн+50грн штрафа.
Итого состав деки:
Дека,
УР (уточн) с дод 5 (уточн)+дод1 (уточн)
и остальное...
Вопрос данные УРа отражаются в НО текущей деки или нет?? т.е. нужно ли мне НО текущего периода в деке увеличивать на сумму Но по Уру.
Я склоняюсь, что нет.
Но необходим совет.
Заранее спасибо.
-
Ната300571
- Ученик
- Повідомлень: 3
- З нами з: 14 листопада 2013, 15:39
- Подякували: 3 рази
Коллеги нужна помощь! За сентябрь была подана дека по НДС и к ней в составе декларации уточненка за предыдущий период. Звонит поставщик и слезно просит убрать расхождения за сентябрь (они ошиблись в налоговой накладной, выписали на большую сумму). Как бы не вопрос, но что делать с уточненкой в составе декларации за сентябрь нужно ли ее подавать вместе с уточненкой или нет?
-
Бюгюльмэ
- Акула НКУ
- Повідомлень: 7904
- З нами з: 03 листопада 2011, 03:49
- Дякував (ла): 2170 разів
- Подякували: 4361 раз
Уточненку в составе деки не подавала. Поэтому, всё, чем могу:Лапа писав:Коллеги, нужна помощь.
Сдаю деку НДС за октябрь
Хочу к ней сдать УР уточнений за 08 2013
К УРу надо подать дод 5 (уточнений)+ дод 1 (уточнений) - вопрос: вообще такое возможно??
В Уре за 08 2013 получается нужно доплатить НО на 1000грн+50грн штрафа.
Итого состав деки:
Дека,
УР (уточн) с дод 5 (уточн)+дод1 (уточн)
и остальное...
Вопрос данные УРа отражаются в НО текущей деки или нет?? т.е. нужно ли мне НО текущего периода в деке увеличивать на сумму Но по Уру.
Я склоняюсь, что нет.
Но необходим совет.
Заранее спасибо.
Исправление ошибок по НДС
Исправление ошибок по НДС
Исправить ошибки по НДС можно путем составления уточняющего расчета (далее — УР), подаваемого:
—либо как самостоятельный документ (способ исправления ошибок «через УР»),
— либо как приложение к декларации (способ исправления ошибок «в текущей декларации»).
Способы исправления ошибок по НДС
В УР (самостоятельном документе)
Преимущества
1) ошибку можно исправить в любой момент;
2) если был занижен налоговый кредит или завышены налоговые обязательства по НДС и плательщик желает побыстрее вернуть переплату по налогу, то исправиться выгоднее, подав УР как самостоятельный документ (при подаче УР сумма ошибки сразу пройдет по лицевому счету — данные УР отражаются в карточке лицевого счета по дате фактической подачи УР в налоговый орган);
3) при подаче УР (самостоятельного документа) размер «самоштрафа» составляет 3 %, т. е. ниже, чем при подаче УР (как приложения к декларации);
4) количество УР, подаваемых в одном отчетном периоде, не ограничено
Недостатки
1) одним УР можно исправить ошибки только одного ошибочного периода — поэтому если ошибки были допущены в разных отчетных налоговых периодах, то УР предоставляется за каждый ошибочный период отдельно (при этом при исправлении ошибок путем подачи УР как самостоятельного документа сворачивания ошибок разных периодов не происходит, а значит, недоплату уплатить придется);
2) уплатить сумму недоплаты и 3 % «самоштраф» нужно до подачи УР
В УР (приложении к декларации)
Преимущества
1) нет необходимости в предварительной уплате недоплаты и 5 % «самоштрафа», которые могут возникнуть при исправлении ошибки, связанной с занижением налогового обязательства. Такая уплата осуществляется в обычные сроки в составе общих налоговых обязательств по текущей декларации, к которой прилагается УР
Недостатки
1) необходимо ждать сроков подачи текущей декларации (данные УР отражаются в карточке лицевого счета одновременно с данными поданной текущей декларации), в связи с чем налогоплательщик рискует быть проверенным до подачи в налоговый орган уточненных показателей, что может грозить штрафами по ст. 123 НКУ;
2) при подаче УР (приложения к декларации) размер «самоштрафа» составляет 5 % — выше, чем при подаче УР (как самостоятельного документа);
3) вместе с декларацией можно подать только один УР (т. е. в текущей декларации могут быть исправлены ошибки только одного ошибочного периода — не важно, связаны они при этом с завышением или занижением налоговых обязательств, о чем свидетельствует поле 03 декларации, допускающее указание только одного отчетного периода, за который исправляются ошибки)
При этом в зависимости от результатов исправления ошибок данные УР подлежат переносу в карточку лицевого счета (КЛС) или в текущую декларацию в следующем порядке:
Перенос данных УР в КЛС и в декларацию
Перенос данных УР:
(1)— в карточку лицевого счета (КЛС)
Если ошибка повлияла на проведение расчетов с бюджетом (т. е. повлекла за собой недоплату, переплату или изменение размера заявленного бюджетного возмещения), то при ее исправлении соответствующие данные УР переносятся в карточку лицевого счета.
При этом, как разъяснялось в письме ГНАУ от 16.03.2011 г. № 7273/7/16-1117, в КЛС переносится значение графы 6 из строк 20.1, 23.1, 23.2, 25 и «штрафной» строки 26 УР. Причем независимо от выбранного налогоплательщиком способа исправления ошибок («самостоятельным документом» или «приложением к декларации») и в том, и в другом случае такие данные УР отражаются в КЛС как отдельный документ и переносятся в КЛС независимо от результатов расчетов с бюджетом, определенных в текущей декларации за отчетный (налоговый) период (поэтому, если, например, в текущей декларации декларируется отрицательное значение, в то время как по УР, подаваемым как приложение к такой декларации, доначислен налог к уплате, то свернуть результат не получится и всю сумму из УР уплатить придется).
(2) — в текущую декларацию
Если ошибка еще не успела повлиять на расчеты с бюджетом (т. е. к недоплате, переплате или изменению заявленной к возмещению суммы не привела), — как правило, таковыми обычно являются ошибки, допущенные при декларировании отрицательного значения, при исправлении которых в УР заполнены строки 20.2, 24 и, как следствие, — строки 21.1, 21.2 (графа 6), — то данные таких строк в КЛС не переносятся, однако должны быть учтены при заполнении текущей декларации (подлежат переносу с УР в текущую декларацию).
Учитывая, что в связи с этим применение немногословного п. 4 разд. IX Порядка № 1492 вызывало немало вопросов, прояснить ситуацию помогли разъяснения из Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 128 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 33, устанавливающие следующий порядок переноса в таких случаях данных УР в текущую декларацию:
— Ситуация 1: если ошибки допущены в строке 20.2 декларации (т. е. ошибки допущены непосредственно в предыдущем отчетном периоде и еще не успели пойти дальше и попасть, например, в строку 24 следующей декларации), в связи с чем тут же (до подачи следующей отчетной декларации) исправляются УР (самостоятельным документом), либо УР, составляемым как приложение к декларации за период, следующий за ошибочным, то:
Если ошибки допущены в строке 20.2
Способ исправления ошибки: УР (самостоятельный документ)
Значение графы 6 строки 20.2 УР (с «+» или «-») переносится:
в строку 21.1 следующей текущей декларации (следующей за ошибочным периодом, который уточняется)
Например: в декларации за июнь 2012 года строка 20.2 занижена/ завышена на 100 грн. Ошибка обнаружена и исправлена через УР (самостоятельный документ), поданный в июле 2012 года (или в августе — до 20 числа). Тогда значение графы 6 строки 20.2 УР («+100 грн.» или «- 100 грн.») нужно перенести в строку 21.1 текущей декларации за июль
Способ исправления ошибки: УР (приложение к декларации)
в строку 21.1 текущей декларации, вместе с которой подается УР
Например: в декларации за июнь 2012 года строка 20.2 занижена/ завышена на 100 грн. Ошибка обнаружена и исправлена через УР (приложение к декларации за июль). Тогда значение графы 6 строки 20.2 УР («+100 грн.» или «-100 грн.») нужно учесть уже при заполнении строки 21.1 декларации за июль, вместе с которой подается такой УР
— Ситуация 2: если ошибки допущены в строке 24 декларации, то, в первую очередь, важно выяснить, повлияла ли такая ошибка на значения строки 23 или 25 декларации или нет:
Влияние ошибки на следующие периоды
Если ошибка, допущенная в строке 24, в периодах после ошибочного не повлияла на значения строк 23 и 25 декларации
ошибку исправляют, подавая один УР за отчетный период, в котором допущена ошибка. При этом такой УР может подаваться как самостоятельный документ либо как приложение к декларации (п. 4 разд. IX Порядка № 1492, п. «б» вопроса 2 Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 128)
Если ошибка, допущенная в строке 24, в периодах после ошибочного повлияла на значения строк 23 и 25 декларации
ошибку исправляют, подавая УР к каждому отчетному периоду, в котором ошибка повлияла на значения строк 23 и 25 декларации. При этом такие УР могут быть поданы только как самостоятельные документы, поскольку форма декларации предусматривает возможность исправления с помощью прилагаемого к ней УР (как приложения к декларации) только ошибок одного отчетного периода (п. 5 разд. IX Порядка № 1492, п. «б» вопроса 2 Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 128)
В свою очередь, если ошибки, допущенные в строке 24, в дальнейшем на значения строки 23 или 25 последующих деклараций не повлияли, то данные УР переносятся в декларацию следующим образом:
Если ошибки допущены в строке 24 (и такие ошибки на значения строки 23 или 25 декларации не повлияли)
Способ исправления ошибки:
Значение графы 6 строки 24 УР (с «+» или «-») переносится:
УР (самостоятельный документ) - в строку 21.2 следующей текущей декларации (следующей за подачей УР)
Например: в декларации за май 2012 года строка 24 занижена/ завышена на 100 грн. (допустим, на значения строк 23 и 25 последующих деклараций такая ошибка не повлияла). Ошибка обнаружена и исправлена через УР (самостоятельный документ), поданный в июле 2012 года (или в августе — до 20 числа). Тогда значение графы 6 строки 24 УР («+100 грн.» или «- 100 грн.») нужно перенести в строку 21.2 декларации за июль (т. е. следующей текущей декларации, составляемой после подачи УР)
УР (приложение к декларации) - в строку 21.2 текущей декларации, вместе с которой подается УР
Например: в декларации за май 2012 года срока 24 занижена/ завышена на 100 грн. (допустим, на значения строк 23 и 25 последующих деклараций ошибка не повлияла). Ошибка обнаружена и исправлена через УР (приложение к декларации за июль). Тогда значение графы 6 строки 24 УР («+100 грн.» или «-100 грн.») нужно учесть уже при заполнении строки 24 декларации за июль, вместе с которой подается такой УР
В результате, подав УР, сумма ошибки, допущенной при декларировании отрицательного значения (в строках 20.2, 24), может быть учтена налогоплательщиком уже при расчете текущих налоговых обязательств.
В любом случае при исправлении ошибок важно прежде всего определиться с типом ошибки и ее «влиянием» на последующие периоды, и только потом переносить соответствующие данные из УР в декларацию.
НиБУ № 64/2012
Исправить ошибки по НДС можно путем составления уточняющего расчета (далее — УР), подаваемого:
—либо как самостоятельный документ (способ исправления ошибок «через УР»),
— либо как приложение к декларации (способ исправления ошибок «в текущей декларации»).
Способы исправления ошибок по НДС
В УР (самостоятельном документе)
Преимущества
1) ошибку можно исправить в любой момент;
2) если был занижен налоговый кредит или завышены налоговые обязательства по НДС и плательщик желает побыстрее вернуть переплату по налогу, то исправиться выгоднее, подав УР как самостоятельный документ (при подаче УР сумма ошибки сразу пройдет по лицевому счету — данные УР отражаются в карточке лицевого счета по дате фактической подачи УР в налоговый орган);
3) при подаче УР (самостоятельного документа) размер «самоштрафа» составляет 3 %, т. е. ниже, чем при подаче УР (как приложения к декларации);
4) количество УР, подаваемых в одном отчетном периоде, не ограничено
Недостатки
1) одним УР можно исправить ошибки только одного ошибочного периода — поэтому если ошибки были допущены в разных отчетных налоговых периодах, то УР предоставляется за каждый ошибочный период отдельно (при этом при исправлении ошибок путем подачи УР как самостоятельного документа сворачивания ошибок разных периодов не происходит, а значит, недоплату уплатить придется);
2) уплатить сумму недоплаты и 3 % «самоштраф» нужно до подачи УР
В УР (приложении к декларации)
Преимущества
1) нет необходимости в предварительной уплате недоплаты и 5 % «самоштрафа», которые могут возникнуть при исправлении ошибки, связанной с занижением налогового обязательства. Такая уплата осуществляется в обычные сроки в составе общих налоговых обязательств по текущей декларации, к которой прилагается УР
Недостатки
1) необходимо ждать сроков подачи текущей декларации (данные УР отражаются в карточке лицевого счета одновременно с данными поданной текущей декларации), в связи с чем налогоплательщик рискует быть проверенным до подачи в налоговый орган уточненных показателей, что может грозить штрафами по ст. 123 НКУ;
2) при подаче УР (приложения к декларации) размер «самоштрафа» составляет 5 % — выше, чем при подаче УР (как самостоятельного документа);
3) вместе с декларацией можно подать только один УР (т. е. в текущей декларации могут быть исправлены ошибки только одного ошибочного периода — не важно, связаны они при этом с завышением или занижением налоговых обязательств, о чем свидетельствует поле 03 декларации, допускающее указание только одного отчетного периода, за который исправляются ошибки)
При этом в зависимости от результатов исправления ошибок данные УР подлежат переносу в карточку лицевого счета (КЛС) или в текущую декларацию в следующем порядке:
Перенос данных УР в КЛС и в декларацию
Перенос данных УР:
(1)— в карточку лицевого счета (КЛС)
Если ошибка повлияла на проведение расчетов с бюджетом (т. е. повлекла за собой недоплату, переплату или изменение размера заявленного бюджетного возмещения), то при ее исправлении соответствующие данные УР переносятся в карточку лицевого счета.
При этом, как разъяснялось в письме ГНАУ от 16.03.2011 г. № 7273/7/16-1117, в КЛС переносится значение графы 6 из строк 20.1, 23.1, 23.2, 25 и «штрафной» строки 26 УР. Причем независимо от выбранного налогоплательщиком способа исправления ошибок («самостоятельным документом» или «приложением к декларации») и в том, и в другом случае такие данные УР отражаются в КЛС как отдельный документ и переносятся в КЛС независимо от результатов расчетов с бюджетом, определенных в текущей декларации за отчетный (налоговый) период (поэтому, если, например, в текущей декларации декларируется отрицательное значение, в то время как по УР, подаваемым как приложение к такой декларации, доначислен налог к уплате, то свернуть результат не получится и всю сумму из УР уплатить придется).
(2) — в текущую декларацию
Если ошибка еще не успела повлиять на расчеты с бюджетом (т. е. к недоплате, переплате или изменению заявленной к возмещению суммы не привела), — как правило, таковыми обычно являются ошибки, допущенные при декларировании отрицательного значения, при исправлении которых в УР заполнены строки 20.2, 24 и, как следствие, — строки 21.1, 21.2 (графа 6), — то данные таких строк в КЛС не переносятся, однако должны быть учтены при заполнении текущей декларации (подлежат переносу с УР в текущую декларацию).
Учитывая, что в связи с этим применение немногословного п. 4 разд. IX Порядка № 1492 вызывало немало вопросов, прояснить ситуацию помогли разъяснения из Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 128 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 33, устанавливающие следующий порядок переноса в таких случаях данных УР в текущую декларацию:
— Ситуация 1: если ошибки допущены в строке 20.2 декларации (т. е. ошибки допущены непосредственно в предыдущем отчетном периоде и еще не успели пойти дальше и попасть, например, в строку 24 следующей декларации), в связи с чем тут же (до подачи следующей отчетной декларации) исправляются УР (самостоятельным документом), либо УР, составляемым как приложение к декларации за период, следующий за ошибочным, то:
Если ошибки допущены в строке 20.2
Способ исправления ошибки: УР (самостоятельный документ)
Значение графы 6 строки 20.2 УР (с «+» или «-») переносится:
в строку 21.1 следующей текущей декларации (следующей за ошибочным периодом, который уточняется)
Например: в декларации за июнь 2012 года строка 20.2 занижена/ завышена на 100 грн. Ошибка обнаружена и исправлена через УР (самостоятельный документ), поданный в июле 2012 года (или в августе — до 20 числа). Тогда значение графы 6 строки 20.2 УР («+100 грн.» или «- 100 грн.») нужно перенести в строку 21.1 текущей декларации за июль
Способ исправления ошибки: УР (приложение к декларации)
в строку 21.1 текущей декларации, вместе с которой подается УР
Например: в декларации за июнь 2012 года строка 20.2 занижена/ завышена на 100 грн. Ошибка обнаружена и исправлена через УР (приложение к декларации за июль). Тогда значение графы 6 строки 20.2 УР («+100 грн.» или «-100 грн.») нужно учесть уже при заполнении строки 21.1 декларации за июль, вместе с которой подается такой УР
— Ситуация 2: если ошибки допущены в строке 24 декларации, то, в первую очередь, важно выяснить, повлияла ли такая ошибка на значения строки 23 или 25 декларации или нет:
Влияние ошибки на следующие периоды
Если ошибка, допущенная в строке 24, в периодах после ошибочного не повлияла на значения строк 23 и 25 декларации
ошибку исправляют, подавая один УР за отчетный период, в котором допущена ошибка. При этом такой УР может подаваться как самостоятельный документ либо как приложение к декларации (п. 4 разд. IX Порядка № 1492, п. «б» вопроса 2 Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 128)
Если ошибка, допущенная в строке 24, в периодах после ошибочного повлияла на значения строк 23 и 25 декларации
ошибку исправляют, подавая УР к каждому отчетному периоду, в котором ошибка повлияла на значения строк 23 и 25 декларации. При этом такие УР могут быть поданы только как самостоятельные документы, поскольку форма декларации предусматривает возможность исправления с помощью прилагаемого к ней УР (как приложения к декларации) только ошибок одного отчетного периода (п. 5 разд. IX Порядка № 1492, п. «б» вопроса 2 Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 128)
В свою очередь, если ошибки, допущенные в строке 24, в дальнейшем на значения строки 23 или 25 последующих деклараций не повлияли, то данные УР переносятся в декларацию следующим образом:
Если ошибки допущены в строке 24 (и такие ошибки на значения строки 23 или 25 декларации не повлияли)
Способ исправления ошибки:
Значение графы 6 строки 24 УР (с «+» или «-») переносится:
УР (самостоятельный документ) - в строку 21.2 следующей текущей декларации (следующей за подачей УР)
Например: в декларации за май 2012 года строка 24 занижена/ завышена на 100 грн. (допустим, на значения строк 23 и 25 последующих деклараций такая ошибка не повлияла). Ошибка обнаружена и исправлена через УР (самостоятельный документ), поданный в июле 2012 года (или в августе — до 20 числа). Тогда значение графы 6 строки 24 УР («+100 грн.» или «- 100 грн.») нужно перенести в строку 21.2 декларации за июль (т. е. следующей текущей декларации, составляемой после подачи УР)
УР (приложение к декларации) - в строку 21.2 текущей декларации, вместе с которой подается УР
Например: в декларации за май 2012 года срока 24 занижена/ завышена на 100 грн. (допустим, на значения строк 23 и 25 последующих деклараций ошибка не повлияла). Ошибка обнаружена и исправлена через УР (приложение к декларации за июль). Тогда значение графы 6 строки 24 УР («+100 грн.» или «-100 грн.») нужно учесть уже при заполнении строки 24 декларации за июль, вместе с которой подается такой УР
В результате, подав УР, сумма ошибки, допущенной при декларировании отрицательного значения (в строках 20.2, 24), может быть учтена налогоплательщиком уже при расчете текущих налоговых обязательств.
В любом случае при исправлении ошибок важно прежде всего определиться с типом ошибки и ее «влиянием» на последующие периоды, и только потом переносить соответствующие данные из УР в декларацию.
НиБУ № 64/2012
Из чего я сделала вывод, что данные УРа влияют только на заполнение Раздела ІІІ деки.Способ исправления ошибки: УР (приложение к декларации)
Например: в декларации за июнь 2012 года строка 20.2 занижена/ завышена на 100 грн. Ошибка обнаружена и исправлена через УР (приложение к декларации за июль). Тогда значение графы 6 строки 20.2 УР («+100 грн.» или «-100 грн.») нужно учесть уже при заполнении строки 21.1 декларации за июль, вместе с которой подается такой УР
-
Ната300571
- Ученик
- Повідомлень: 3
- З нами з: 14 листопада 2013, 15:39
- Подякували: 3 рази
ГНАУ в письме от 16.03.2011 г. № 7273/7/16-1117 сообщила, что уточняющие расчеты независимо от избранной формы (как отдельный документ или как приложение к декларации) отражаются в учете органом ГНС как отдельный документ. При этом, значение графы 6 «разница» по строкам 20.1, 23.1 23.2, 25 и 26 уточняющих расчетов заносится в личную карточку плательщика НДС независимо от результатов расчетов с бюджетом, определенных в декларации за отчетный период.
(Статьи, Издание "БУХГАЛТЕР & ЗАКОН", от 16.05.2011, "Уточняющий расчет в составе текущей декларации по НДС")
(Статьи, Издание "БУХГАЛТЕР & ЗАКОН", от 16.05.2011, "Уточняющий расчет в составе текущей декларации по НДС")
-
Ната300571
- Ученик
- Повідомлень: 3
- З нами з: 14 листопада 2013, 15:39
- Подякували: 3 рази
Независимо от того, какую отметку делает плательщик НДС в специальном поле уточняющего расчета «2 – самостоятельный документ» или «1 – приложение к декларации» он должен погасить сумму недоимки и штрафа путем перечисления денежных средств в бюджет. Только при проставлении отметки «1» размер штрафа составит 5 % от суммы недоимки, а отметки «2» – 3 %.
Статус уточняющего расчета зависит только от специальных отметок, как в форме этого расчета, так и Декларации по НДС за отчетный период, проставляемых налогоплательщиком в поле 03 и 031 и в специальной таблице после раздела III «расчеты с бюджетом за отчетный период» об одновременном представлении уточняющего расчета.
Плательщику НДС не запрещено в день представления налоговой декларации за отчетный период подать уточняющий расчет с отметкой «2» как самостоятельный документ и честно уплатить штраф в размере 3 %.
-
Лапа
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6158
- З нами з: 30 грудня 2011, 00:59
- Дякував (ла): 7018 разів
- Подякували: 4419 разів
Ну их в пень. Отправлю самостоятельным....Лапа писав:Коллеги, нужна помощь.
Сдаю деку НДС за октябрь
Хочу к ней сдать УР уточнений за 08 2013
К УРу надо подать дод 5 (уточнений)+ дод 1 (уточнений) - вопрос: вообще такое возможно??
В Уре за 08 2013 получается нужно доплатить НО на 1000грн+50грн штрафа.
Итого состав деки:
Дека,
УР (уточн) с дод 5 (уточн)+дод1 (уточн)
и остальное...
Вопрос данные УРа отражаются в НО текущей деки или нет?? т.е. нужно ли мне НО текущего периода в деке увеличивать на сумму Но по Уру.
Я склоняюсь, что нет.
Но необходим совет.
Заранее спасибо.
Прочитала весь форум, но так и не поняла как правильно сделать УР и куда в итоге переносятся данные.
Извините за мою глупоту, для меня это просто впервые и хочется разобраться.
В октябре подала деку. 25 октября мне прислали новый счет и новую НН за октябрь, мол ошиблись и не досчитали, сами же подали отчет с правильной налоговой.
Мне нужно увеличить мой НК за октябрь. Сума не большая, но раз так случилось, хочу выяснить все нюансы заполнения УР.
Как я думаю заполнять:
УР
зв. період 2013 12
зв. період за який виправляються помилки 2013 10
ряд. 18 гр.4 = 15753, гр.5 = 15787, гр.6 = 34
ряд. 25 гр.4 = 1284, гр.5 = 1250, гр.6 = -34
дод.5
1. гр.4 = -515,51, гр.5 = -98,13
2. гр.4 = 694,11, гр.5 = 132,11
усього гр.4 = 179, гр.5 = 34
Потом в реестре НН за декабрь указать одну НН с "-", вторую с "+"
Куда эти 34 грн деваются и где их отображать? В декларации за декабрь? В какой строке? А штраф при самостоятельно выявленной ошибке платить нужно?
Извините за мою глупоту, для меня это просто впервые и хочется разобраться.
В октябре подала деку. 25 октября мне прислали новый счет и новую НН за октябрь, мол ошиблись и не досчитали, сами же подали отчет с правильной налоговой.
Мне нужно увеличить мой НК за октябрь. Сума не большая, но раз так случилось, хочу выяснить все нюансы заполнения УР.
Как я думаю заполнять:
УР
зв. період 2013 12
зв. період за який виправляються помилки 2013 10
ряд. 18 гр.4 = 15753, гр.5 = 15787, гр.6 = 34
ряд. 25 гр.4 = 1284, гр.5 = 1250, гр.6 = -34
дод.5
1. гр.4 = -515,51, гр.5 = -98,13
2. гр.4 = 694,11, гр.5 = 132,11
усього гр.4 = 179, гр.5 = 34
Потом в реестре НН за декабрь указать одну НН с "-", вторую с "+"
Куда эти 34 грн деваются и где их отображать? В декларации за декабрь? В какой строке? А штраф при самостоятельно выявленной ошибке платить нужно?
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18888
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2115 разів
- Подякували: 10410 разів
А зачем морочить голову с УРом? Не проще ли включить эту НН в деку за ноябрь (как, типа, опоздавшую") ?