Фінансовий звіт малого підприємства

[Nadiy]

Для обліку податкового кредиту з ПДВ використовуються субрахунок
6441 «Податковий кредит» і 6442 «Податковий кредит непідтверджений». На
рахунок 6442 потрапляють суми вхідного ПДВ, які не підтверджені
податковими накладними. На рахунок 6441 потрапляють суми вхідного ПДВ
за передплатами, що не закриті поставками.
Бухгалтерський облік податкового кредиту в 1С 8.2.

Перша подія Оплата постачальнику
«Платіжне доручення вихідне»
Дт3771 Кт311 на суму передоплати+ Дт6442 Кт6441 на суму ПДВ
«Реєстрація вхідного податкового документа»
Дт6412 Кт6442 на суму ПДВ
«Надходження товарів і послуг»
Дт20 (28,92 ...) Кт631 на суму без ПДВ + Дт6441 Кт631 на суму ПДВ +
Дт631 Кт3771 на суму передоплати
(закриття передоплати)

Надходження товару/послуг і «Надходження товарів і послуг»
Дт20 (28, 92...) Кт631 + Дт6442 Кт631 на суму без ПДВ
«Реєстрація вхідного податкового документа»
Дт6412 Кт6442 на суму ПДВ
«Платіжне доручення вихідне»
Дт631 Кт311 на суму оплати

Таким чином, субрахунок 6441 використовується тільки з передплатами
постачальникам. Якщо в обліку підприємства є сальдо (залишки) за Кт6441,
то це означає що є незакрита передоплату постачальнику. Перевірити
правильне чи ні сальдо можна порівнявши рахунки 6441 і 3771. Якщо 1/ 6 від
сальдо за Дт3771 дорівнює за сумою сальдо по Кт6441, то значить облік
правильний.

[blize]

Для обліку податкового кредиту з ПДВ використовуються субрахунок
6441 «Податковий кредит» і 6442 «Податковий кредит непідтверджений». На
рахунок 6442 потрапляють суми вхідного ПДВ, які не підтверджені
податковими накладними. На рахунок 6441 потрапляють суми вхідного ПДВ
за передплатами, що не закриті поставками.
Бухгалтерський облік податкового кредиту в 1С 8.2.

Перша подія Оплата постачальнику
«Платіжне доручення вихідне»
Дт3771 Кт311 на суму передоплати+ Дт6442 Кт6441 на суму ПДВ
«Реєстрація вхідного податкового документа»
Дт6412 Кт6442 на суму ПДВ
«Надходження товарів і послуг»
Дт20 (28,92 ...) Кт631 на суму без ПДВ + Дт6441 Кт631 на суму ПДВ +
Дт631 Кт3771 на суму передоплати
(закриття передоплати)

Надходження товару/послуг і «Надходження товарів і послуг»
Дт20 (28, 92...) Кт631 + Дт6442 Кт631 на суму без ПДВ
«Реєстрація вхідного податкового документа»
Дт6412 Кт6442 на суму ПДВ
«Платіжне доручення вихідне»
Дт631 Кт311 на суму оплати

Таким чином, субрахунок 6441 використовується тільки з передплатами
постачальникам. Якщо в обліку підприємства є сальдо (залишки) за Кт6441,
то це означає що є незакрита передоплату постачальнику. Перевірити
правильне чи ні сальдо можна порівнявши рахунки 6441 і 3771. Якщо 1/ 6 від
сальдо за Дт3771 дорівнює за сумою сальдо по Кт6441, то значить облік
правильний.

Что-то я не понимаю. У меня предоплаты поставщикам висят на 631 счету... На 3771 - ссуды. Разумеется, сравнение 3771 и 6441 у меня ни к чему не ведет.
Я делаю всё аналогично предыдущему буху. Это что значит учет не правильно велся?....#wall#

[Pyhok]

подскажите пожалуйста,я просто первый раз делаю баланс.как контролирующие органы проверяют форму 1м с формой 2-м.какие строчки между собой они проверяют??

[Nadiy]

Что-то я не понимаю. У меня предоплаты поставщикам висят на 631 счету... На 3771 - ссуды. Разумеется, сравнение 3771 и 6441 у меня ни к чему не ведет.
Я делаю всё аналогично предыдущему буху. Это что значит учет не правильно велся?....#wall#

ні, просто у вас в платіжн дорученні стоїть рах авансів 631, а що у вас з 6441- є сальдо

[blize]

Что-то я не понимаю. У меня предоплаты поставщикам висят на 631 счету... На 3771 - ссуды. Разумеется, сравнение 3771 и 6441 у меня ни к чему не ведет.
Я делаю всё аналогично предыдущему буху. Это что значит учет не правильно велся?....#wall#

ні, просто у вас в платіжн дорученні стоїть рах авансів 631, а що у вас з 6441- є сальдо

Тобто це нормально?..))
Так, сальдо по Кт6441 дорівнює 1/6 сальдо Дт631, за мінусом отриманого, але не оплаченого товару.

[tomassa]

подскажите пожалуйста,я просто первый раз делаю баланс.как контролирующие органы проверяют форму 1м с формой 2-м.какие строчки между собой они проверяют??

Так ведь не только контролирующие органы, вы сами себя в первую очередь должны проверить... Построчно писать не буду. Опишу только суть. По ф. 1 и ф.2 можно проверить только прибыль.
С-до прибыли на нач. года по балансу+прибыль за год по ф. 2= с-до прибыли на конец года по балансу... Всё просто...

[Pyhok]

подскажите пожалуйста,я просто первый раз делаю баланс.как контролирующие органы проверяют форму 1м с формой 2-м.какие строчки между собой они проверяют??

Так ведь не только контролирующие органы, вы сами себя в первую очередь должны проверить... Построчно писать не буду. Опишу только суть. По ф. 1 и ф.2 можно проверить только прибыль.
С-до прибыли на нач. года по балансу+прибыль за год по ф. 2= с-до прибыли на конец года по балансу... Всё просто...

та я то сделала,вроде правильно.хочу проверить себя по их методике)

[Снежынка]

Доброго дня!!!
Як закрити с-до Кт по 361 в 1с бухгалтерія ( документи є, але по проводкам невірно було проведено в 2012,2013,2014 р.)
Яким документом і коли м це можна робити?
також є ще с-до ДТ по 361.

[Татьяна ТС]

Доброго дня!!!
Як закрити с-до Кт по 361 в 1с бухгалтерія ( документи є, але по проводкам невірно було проведено в 2012,2013,2014 р.)
Яким документом і коли м це можна робити?
також є ще с-до ДТ по 361.

Всі помилки минулих років виправляються через рахунок 443.
У вас повинні бути акти звірки, бух довідки

[Снежынка]

Доброго дня!!!
Як закрити с-до Кт по 361 в 1с бухгалтерія ( документи є, але по проводкам невірно було проведено в 2012,2013,2014 р.)
Яким документом і коли м це можна робити?
також є ще с-до ДТ по 361.

Всі помилки минулих років виправляються через рахунок 443.
У вас повинні бути акти звірки, бух довідки

я здаю в податкову тільки річний баланс.
І закривати 443 напевно потрібно 31.12.2015?
А як правильно оформити бухгалтерську довідку, якщо є видаткова накладна в живу,але не було проведено в 1С?