Поворотна фінансова допомога

[nata19121982]

Добрый день!подскажите нам юр.лицо оказало фин.поворотную помощь, у нас нет нденег вернуть ее мы можем ее вернуть товаром?(фин.помощь без НДС, а товар с НДСом)и как это сделать?

Не можем!!!!
Вот нашла:может пригодится:
Який порядок оподаткування податком на прибуток підприємств операцій з повернення поворотної фінансової допомоги ОЗ або товарно-матеріальними цінностями (ТМЦ)?

Думка ДПС України

Відповідно до пп. 14.1.257 ПКУ поворотна фінансова допомога — це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов'язковою до повернення.

Отже, для того, щоб сума коштів, що передана платнику податку у користування, оподатковувалась податком на прибуток підприємств як поворотна фінансова допомога, умови її надання мають відповідати вимогам підпункту 14.1.257 ПКУ, тобто повернення поворотної фінансової допомоги повинно здійснюватись виключно грошовими коштами.

Враховуючи зазначене, якщо умови договору передбачають повернення фінансової допомоги (позики) основними фондами або товарно-матеріальними цінностями, такий договір не буде вважатись договором про надання поворотної фінансової допомоги з метою оподаткування податком на прибуток.

[Элька]

Потрібна допомога.В 2010-2011рр. підприємство на загальній системі оподаткування одержувало поворотну фінансову допомогу,яка була включена в дохід.На даний час допомога не повернута і рахується як кредиторська заборгованість.Чи правомірно буде включити її в витрати при складанні Декларації за 2015р. при поверненні.Допомога одержувалась від неплатника податку на прибуток/не від засновника/.

Включайте

Не могу найти подтверждения Вашего положительного ответа. Подскажите пожалуйста, очень надо.

[Днена]

Коллеги, помогите..
ООО с апреля 13 года не вернуло нам 10 000 возвратной финпомощи.
Эта сумма у меня болтается. Как и когда ее можно списать?

[Элька]

Потрібна допомога.В 2010-2011рр. підприємство на загальній системі оподаткування одержувало поворотну фінансову допомогу,яка була включена в дохід.На даний час допомога не повернута і рахується як кредиторська заборгованість.Чи правомірно буде включити її в витрати при складанні Декларації за 2015р. при поверненні.Допомога одержувалась від неплатника податку на прибуток/не від засновника/.

Включайте

Не могу найти подтверждения Вашего положительного ответа. Подскажите пожалуйста, очень надо.

Есть письмо ГФСУ від 18.06.2015 р. N 12810/6/99-99-19-02-02-15 в котором речь идет о ВФП от учредителя:
"Відповідно до пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Кодексу об'єктом оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності.
Відповідно до п. 18 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" Кодексу за операціями, по яких витрати для цілей оподаткування податком на прибуток до 1 січня 2015 року визначалися за датою перерахування коштів на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку, і станом на 1 січня у платника податку була наявна кредиторська заборгованість за такими операціями, при розрахунку об'єкта оподаткування сума коштів, що була перерахована на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку після 1 січня 2015 року, зменшує фінансовий результат до оподаткування.
Отже, починаючи з 01.01.2015 р. проводиться зменшення фінансового результату до оподаткування на суму поверненої поворотної фінансової допомоги, отриманої платником податку до 01.01.2015 р. від осіб, які не є платниками податку на прибуток, та включеної до складу доходів при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток до цієї дати."
Можно воспользоваться переходными положениями и уменьшить финансовый результат в нашем случае? Если уменьшим, то будет рвать декларация с бух. учетом.

[Яяяяя]

Добрый день. У нас висит не возвращенная в течении 365 дней ВФП от учредителя. В доход не включена. Срок прошел 25 октября. Но Кодекс поменял все-все и теперь возвращать не нужно? В доход она не пойдет?

[Днена]

Добрый день. У нас висит не возвращенная в течении 365 дней ВФП от учредителя. В доход не включена. Срок прошел 25 октября. Но Кодекс поменял все-все и теперь возвращать не нужно? В доход она не пойдет?

Первый раз слышу. А дайте ссылку почитать, если есть.
Потому как должны признать как доп. благо. Начислить ЕСВ И НДФЛ.

[Яяяяя]

Добрый день. У нас висит не возвращенная в течении 365 дней ВФП от учредителя. В доход не включена. Срок прошел 25 октября. Но Кодекс поменял все-все и теперь возвращать не нужно? В доход она не пойдет?

Первый раз слышу. А дайте ссылку почитать, если есть.
Потому как должны признать как доп. благо. Начислить ЕСВ И НДФЛ.

Я не права скорее всего. А если я ее верну ,но не через 365 дней,а через 2 года? Она в декларации по роибыли как отразится? В расходах? Или как?

[Днена]

А если я ее верну ,но не через 365 дней,а через 2 года? Она в декларации по роибыли как отразится? В расходах? Или как?

Надо сделать доп.соглашение к ВФП.
По поводу декларации не скажу, сама сейчас собираю информацию.

[Яяяяя]

А если я ее верну ,но не через 365 дней,а через 2 года? Она в декларации по роибыли как отразится? В расходах? Или как?

Надо сделать доп.соглашение к ВФП.
По поводу декларации не скажу, сама сейчас собираю информацию.

Если что-то узнаете,напишите по-возможности в эту темку. Спасибо)

[cometa]

Добрый день. У нас висит не возвращенная в течении 365 дней ВФП от учредителя. В доход не включена. Срок прошел 25 октября. Но Кодекс поменял все-все и теперь возвращать не нужно? В доход она не пойдет?

Первый раз слышу. А дайте ссылку почитать, если есть.
Потому как должны признать как доп. благо. Начислить ЕСВ И НДФЛ.

Предприятие получило финансовую помощь от учредителя. Какие ЕСВ и НДФЛ? По старой редакции НКУ они должны были бы показать в декларации за 2015 как доход и заплатить налог на прибыль. Но там , действительно, были какие-то изменения по поводу 365 дней. Но ЕСВ и НДФЛ вообще никаким боком.