Уточнююча по ПДВ

[Popen]

При регистрации в едином реестре реквизит адреса нигде не фиксируется, регистрируются по свидетельству и суммам, так что- главное, чтобы при проверке лежала правильная налоговая.

Не знаю, кто, что и где фиксирует, но в файле .хмл отражена ВСЯ инфа из НН... В т.ч. и адреса.

[ar4ik]

При регистрации в едином реестре реквизит адреса нигде не фиксируется, регистрируются по свидетельству и суммам, так что- главное, чтобы при проверке лежала правильная налоговая.

Не знаю, кто, что и где фиксирует, но в файле .хмл отражена ВСЯ инфа из НН... В т.ч. и адреса.

В файле есть, а по факту- всё как у нас, где-то так...

[Леля Александровна]

Здраствуйте. У меня проблема - не правильно указан ИНН контрагента в приложении 5 и реестре соответственно. Как исправлять??? Как уточненку делать????Помогите, пожалуйста

[Popen]

Здраствуйте. У меня проблема - не правильно указан ИНН контрагента в приложении 5 и реестре соответственно. Как исправлять??? Как уточненку делать????Помогите, пожалуйста

94 страницы темы... Это ж немало!!!

[Леля Александровна]

Мало

[Любознательная]

Здраствуйте. У меня проблема - не правильно указан ИНН контрагента в приложении 5 и реестре соответственно. Как исправлять??? Как уточненку делать????Помогите, пожалуйста

101.28
Як виправити помилку, допущену у додатку 5 до податкової декларації з ПДВ, яка не вплинула на числові показники декларації та підсумкових рядків такого додатку?
Коротка:
Виправлення помилок проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань
з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі - Уточнюючий розрахунок), до якого додається додаток 5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» з відміткою «уточнюючий».
При цьому, у разі заповнення Уточнюючого розрахунку до графи 4 переносяться показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі
6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або така графа не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Повна:
Виправлення помилок проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі - Уточнюючий розрахунок), за формою, затвердженою наказом Міністерства доходів та зборів України від 13.11.2013
№ 678 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за № 2094/24626, до якого додається додаток 5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту
в розрізі контрагентів (Д5)» з відміткою «уточнюючий».
При цьому у разі заповнення Уточнюючого розрахунку до графи 4 переносяться показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації
з урахуванням виправлених помилок (в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі
6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або така графа не заповнюється
(при поданні звітності в електронному вигляді).
Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках проводиться способом коригування:
Приклад 1. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто - сторнуються);
2) вказується правильний запис по операціях з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);
3) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Приклад 2. У разі необхідності зменшити/збільшити обсяг поставки та суму ПДВ, задекларованих по операціях з одним контрагентом, та відповідно, збільшити/зменшити їх по операціях з іншим контрагентом, в уточнюючій Розшифровці:
1) відображаються суми уточнення у розрізі контрагентів (зі знаком плюс відображаються не в повній мірі задекларовані суми по операціях з контрагентом, зі знаком мінус – зайво задекларовані суми по операціях з контрагентом);
2) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Приклад 3. У разі необхідності зменшити обсяг поставки та суму ПДВ по рядку «Інші» та доповнити, у зв’язку з цим, Розшифровку новим записом по визначеному платнику податку – покупцю в уточнюючій Розшифровці:
1) операції з платником податку-покупцем за звітний період записуються повністю (включаючи вартісні показники);
2) в рядку «Інші» обсяг поставки та сума ПДВ зменшується, сума уточнення зазначається зі знаком мінус (сторнується);
3) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Приклад 4. У разі необхідності скоригувати обсяг поставки та суму ПДВ по рядку «Інші» та доповнити не в повній мірі відображені (зайво вказані) суми по операціях по визначеному платнику податку-покупцю в уточнюючій Розшифровці:
1) зазначається сума уточнення збільшення або зменшення обсягу поставки та суми ПДВ
по операціях з платником податку-покупцем зі знаком плюс або мінус;
2) в рядку «Інші» обсяг поставки та сума ПДВ уточнюється (збільшується або зменшується)
зі знаком плюс або мінус;
3) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності
на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).

То есть, подаете уточняющую Декларацию, в которой заполнены все положенные строчки в столбике 4. В столбике 5 будут отражены все эти же цифры. В столбике 6 будут стоять прочерки.
В Додатке 5 будет заполнено две строчки - неправильный ИНН, а суммы с минусом, правильный ИНН и суммы с плюсом.

Что касается Реестра, то, если уточненку с Додатком 5 подадите в декабре, то в ДЕКАБРЬСКОМ Реестре у Вас будет заполнено две лишних строки. Первая строка будет отражать неправильный ИНН налогоплательщика, но суммы все будут с минусом. Следующая строка будет отражать правильный ИНН налогоплательщика, а суммы будут уже с плюсом. Ну, и остальные строчки будут отражать все, что было в декабре.

[Люлик]

перенесено из дублирующей темы

Уважаемые коллеги, прошу помощи.
Подскажите статью НКУ, или расскажите...Подается уточняющая декларация с самостоятельно выявленными ошибками, которые привели к снижению налоговых обязательств в предыдущих периодах...

1.Какой начисляется штраф при подаче такой уточненной налоговой декларации ?
2.Связано это как-то с периодом при котором были такие ошибки? в моем случае это декларации за январь-август 2013 года?
3.Подаются уточняющие декларации за каждый неправильный месяц, или это можно какой-то одной декларацией подать?

Спасибо за ответы.

При подаче отдельного уточняющего расчета штраф от суммы заниженного налогового обязательства - 3%. Причиной такого МАЛОГО штрафа является то, что и доначисленный налог, и штраф должны быть уплачены или ДО, или в день подачи уточняющего расчета.
При подаче уточняющего в составе декларации - 5% от суммы заниженного налогового обязательства. Причиной этого повышенного штрафа является то, что, раз этот уточняющий идет в составе декларации, то и доначисленный налог, и штраф можно платить на протяжении 10 дней от...предельного срока подачи этой декларации. То есть, Вы еще пользуетесь какое-то время этими деньгами, а лишь потом платите в бюджет.
Если Вы занизили за каждый из указанных месяцев, то подаете ТОЛЬКО за каждый месяц отдельные уточнялки. Одну уточнялку подать никак не нельзя..
Почитайте для общего развития, это с сайта Миндоходов, из ....Загальнодоступного інформаційно-довідкового ресурсу:

Повна:
Форма та порядок заповнення уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ (далі – Уточнюючий розрахунок) у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок затверджені наказом Міністерства доходів і зборів України від 13.11.2013 № 678 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» (далі – Порядок № 678).
Відповідно до розділу VІ Порядоку № 678:
у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється;
у графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення.;
у графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення);
У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий як самостійний документ або у складі декларації (як додаток до неї). Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.2 та 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка
24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише як самостійні документи, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються.
У разі виправлення показника рядка 20.2 декларації значення графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 декларації за звітний період, у якому подано відповідний уточнюючий розрахунок.
Платник податків, який самостійно виявляє факт заниження податкового зобов’язання минулих податкових періодів, зобов’язаний сплатити штраф, нарахований відповідно до пункту 50.1 статті 50 глави 2 розділу II Кодексу. Сума нарахованого штрафу відображається у графі 6 рядка 26.
У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до якої повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку також повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Враховуючи викладене, в Уточнюючому розрахунку відображаються
всі заповнені рядки декларації, що уточнюється. В графу 4 Уточнюючого розрахунку переносяться показники декларації, що уточнюється; у графі 5 відображаються всі показники декларації з урахуванням виправлених помилок; в графі 6 відображається абсолютне значення помилки по всіх заповнених в Уточнюючому розрахунку рядках з відповідним знаком (+/-), у разі якщо абсолютне значення дорівнює нулю, то у такій графі
у відповідному рядку проставляється «-».
При цьому слід зазначити, що не заповнені рядки в декларації, в Уточнюючому розрахунку у разі подання звітності на паперових носіях відображаються з прочерками, а у разі подання звітності в електронному вигляді - залишаються не заповненими.
________________________________________

[Kenzi]

Помогите советом
Надо сдать УР именно приложением к декларации. В корректируемом периоде было завышено НО (неправильно выписана НН конечному потребителю)
В УР вывожу разницу с минусом, надо ли на этот минус корректировать НО по декларации текущего периода, и как быть с дод 5, ведь эта сумма была в графе "Інші", я не могу сделать ее - неправильную сумму, +правильную. Или делать 2 дод.5 к декларации, один звитный, второй уточн.
Очень нужна помощь. #cray#

[katerina777]

Помогите советом
Надо сдать УР именно приложением к декларации. В корректируемом периоде было завышено НО (неправильно выписана НН конечному потребителю)
В УР вывожу разницу с минусом, надо ли на этот минус корректировать НО по декларации текущего периода, и как быть с дод 5, ведь эта сумма была в графе "Інші", я не могу сделать ее - неправильную сумму, +правильную. Или делать 2 дод.5 к декларации, один звитный, второй уточн.
Очень нужна помощь. #cray#

я с тем же вопросом мучаюсь)) вчера спрашивала, никто мне не ответил, в налоговую дозвониться не могу, в порядке коком-то чтоб такая ситуация біла прописана -не нашла..в другой налоговой меня настращали, что лучше сделать РК к такой налоговой, но мне кажется что с РК проблем больше..
я вот приложение заполнила так, просто с минусом в гр 4,5 в строке "инши" разницу, на которую уменьшаю НО поставила, но уточненку не отправляла пока...

[dub923]

Перечитала всю тему и не нашла ответа. Ситуация: в сентябре и в ноябре допущены ошибки. Вместе эти ошибки влияют на строку 24 и появляется строка 25 аж в декабре. в сентябре по деке было: строка 18 = 177, а должно быть 2911 ( разница 2734- не включена нн по обязательствам), строка 24 = 84095-2734 = 81361, октябрь: строка 24 : 12097-2734=9363. Ноябрь: строка 19 = 1950-735( дважды в ключена в НК)= 1215, строка 24= 12097-2734=9363, Декабрь: строка 18= 12117-198-16,67-28( добавлю НН)= 11874,33, строка 21,1 = 1950-735 = 1215, строка 24= 12097-2734 Вылазит строка 25 в сумме: 11874,33-1215-9363=1296,33. За все эти периоды я подаю уточненку отдельным документом и штраф у меня возникает только в декабре или в каждом месяце? И могу я один декабрь исправить в январской деке путем подачи приожения к деке? И как быть с реестром: уточненки сдаваться будут в феврале, а рееестра уже не будет...