ГАННА писав:Спасибо за ссылку с этим я типа разобралась, подскажите пожалуйста, счего начать именно в ПРОГРАММЕ 1с, сначала поменять в номенклатуре основрых средств группу, потом дату ввода на 01.04.11??????А ДАЛЬШЕ ????
Нет, не в коем случае. В номенклатуре ОС добавляете только новый объект ОС "Налоговая разница" ст 109 в закладке Дополнительно сч 949 "Амортизация временных нал.разниц 01.04.2011", группа 17, прямолинейный, 36 мес. Потом Вам нужно зайти в журналы - прочие - нематериальные активы и мбп. Создать новый документ "Корректировка..." от 31.03.2011 и заполнить, Затем изменить группы, метод, поставить сроки и провести....
А у Вас будет только временная разница на 01.04.2011 с амортизацией 36 мес. (новый объект)
Согласно "ЛИСТ ДПАУ N 14218/7/15-0317"
... Відповідно до абзацу 5 пункту 6 підрозділу 4 розділу XX “Перехідні положення” Податкового кодексу України,
якщо загальна вартість усіх груп основних засобів за даними
бухгалтерського обліку менша, ніж загальна вартість усіх груп основних фондів за даними податкового обліку станом на 01.04.2011, то тимчасова податкова різниця, яка виникає в результаті такого порівняння, амортизується як окремий об’єкт із застосуванням прямолінійного методу протягом трьох років та відображається в графах 3 та 4 рядку Т1 Таблиці 1 “Інформація щодо нарахованої амортизації” додатка АМ до податкової декларації з податку на прибуток підприємства за формою, затвердженою наказом ДПА України від 28.02.2011 N 114, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 березня 2011 р. за N 397/19135.
При цьому, якщо загальна вартість усіх груп основних засобів за даними бухгалтерського обліку більша, то різниця, яка виникає, амортизується на загальних підставах у складі вартості груп основних фондів.
