Питання щодо заповнення Додатку 4ДФ (ПДФО і ВЗ)

[Tasa]

Любі друзі! Ситуация: в июле ФОП не смог перечислить в бюджеты налоги и сборы с з/п за июль (отсутствие денег) и, как следствие, ни аванс, ни з/п не выплатил. А перечислил и выплатил всё это дело только в середине августа.
1. Так и отображать честно в 4-ДФ: июль - начислено; выплачено/перечислено (ничего), а в августе - начислено (август); перечислено/выплачено (июль+август) ???
2. Или сделать "ход конём" и отобразить июль как и начислено и выплачено, типа, своевременно ???

Есть один совет: вариант №2... А будут ли другие мнения?

Я чесно роблю по 1 варіанту....

[Яков]

Любі друзі! Ситуация: в июле ФОП не смог перечислить в бюджеты налоги и сборы с з/п за июль (отсутствие денег) и, как следствие, ни аванс, ни з/п не выплатил. А перечислил и выплатил всё это дело только в середине августа.
1. Так и отображать честно в 4-ДФ: июль - начислено; выплачено/перечислено (ничего), а в августе - начислено (август); перечислено/выплачено (июль+август) ???
2. Или сделать "ход конём" и отобразить июль как и начислено и выплачено, типа, своевременно ???

Есть один совет: вариант №2... А будут ли другие мнения?

Я чесно роблю по 1 варіанту....

Возникнут вопросы по компенсации за несвоевременно выплаченную з/п...

[Ребекка]

у комірці "працювало за труд.договорами" треба включати працівників, які мобілізовані і які були у відпустці без з/п цілий місяць?

[Оля-ля777]

у комірці "працювало за труд.договорами" треба включати працівників, які мобілізовані і які були у відпустці без з/п цілий місяць?

У відпустці без ЗП, якщо нарахувань нуль, то в 4ДФ не включається в комірку "працювало за труд.договорами". А по мобілізованим, я думаю треба діяти по такому ж принципу, якщо нічого не нараховано - то не включаємо, якщо нараховано щось по коду 101, то включаємо.

[meg]

Доброго дня.
Питання таке. Були виплати фізособі в липні та серпні(код 157), а в вересні-ні. Чи сдавати незаповнений додаток 4ДФ за вересень?Чи сдати тільки два додатки -за липень та серпень?
Зробила пустий додаток, не пропускає програма ДПІ-шна...

Дякую

[Оля-ля777]

Доброго дня.
Питання таке. Були виплати фізособі в липні та серпні(код 157), а в вересні-ні. Чи сдавати незаповнений додаток 4ДФ за вересень?Чи сдати тільки два додатки -за липень та серпень?
Зробила пустий додаток, не пропускає програма ДПІ-шна...

Дякую

Незаповнений не здавати. Тільки два.

[Яков]

Доброго дня.
Питання таке. Були виплати фізособі в липні та серпні(код 157), а в вересні-ні. Чи сдавати незаповнений додаток 4ДФ за вересень?Чи сдати тільки два додатки -за липень та серпень?
Зробила пустий додаток, не пропускає програма ДПІ-шна...

Дякую

Здавати 3 додатка 4ДФ
Питання
Чи потрібно формувати додатки 4ДФ до Розрахунку за звітний квартал, якщо показники, які підлягають відображенню у додатку 4ДФ до Розрахунку, наявні лише в одному з місяців звітного кварталу?

Відповідь

Коротка:
Якщо показники, які підлягають відображенню у додатку 4ДФ до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, наявні лише в одному з місяців звітного кварталу (далі - Розрахунок), то додаток 4ДФ до Розрахунку, формується та подається за кожен з таких місяців звітного кварталу, при цьому пусті рядки прокреслюються (у разі подання документа в електронному вигляді – такі рядки не заповнюються).
Повна:
Відповідно до п.п. «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) податкові агенти зобов’язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (з розбивкою по місяцях звітного кварталу), до контролюючого органу за основним місцем обліку. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку – фізичній особі податковим агентом, платником єдиного внеску протягом звітного періоду. Запровадження інших форм звітності із зазначених питань не допускається.
Наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 із змінами та доповненнями затверджені форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Розрахунок) та Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Порядок).
Пунктом 1 розд. II Порядку визначено, що Розрахунок подається окремо за кожний квартал (податковий період) з розбивкою по місяцях звітного кварталу протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу. Розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку протягом звітного періоду.
Згідно з п. 1 розд. III Порядку заголовна частина Розрахунку містить інформацію щодо обраного платником типу Розрахунку, зокрема, інформацію про додатки, що є його невід’ємною частиною.
У разі незаповнення того чи іншого рядка Розрахунку та додатків до нього через відсутність операції такий рядок прокреслюється (п. 3 розд. II Порядку).
Порядок заповнення Додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі – Додаток 4ДФ) до Розрахунку визначено п. 4 розд. IV Порядку, яким не передбачено окремих норм щодо можливості неподання додатку 4ДФ до Розрахунку за наявності обов’язку щодо подання Розрахунку.

[Оля-ля777]

Доброго дня.
Питання таке. Були виплати фізособі в липні та серпні(код 157), а в вересні-ні. Чи сдавати незаповнений додаток 4ДФ за вересень?Чи сдати тільки два додатки -за липень та серпень?
Зробила пустий додаток, не пропускає програма ДПІ-шна...

Дякую

Здавати 3 додатка 4ДФ
Питання
Чи потрібно формувати додатки 4ДФ до Розрахунку за звітний квартал, якщо показники, які підлягають відображенню у додатку 4ДФ до Розрахунку, наявні лише в одному з місяців звітного кварталу?

Відповідь

Коротка:
Якщо показники, які підлягають відображенню у додатку 4ДФ до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, наявні лише в одному з місяців звітного кварталу (далі - Розрахунок), то додаток 4ДФ до Розрахунку, формується та подається за кожен з таких місяців звітного кварталу, при цьому пусті рядки прокреслюються (у разі подання документа в електронному вигляді – такі рядки не заповнюються).
Повна:
Відповідно до п.п. «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) податкові агенти зобов’язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (з розбивкою по місяцях звітного кварталу), до контролюючого органу за основним місцем обліку. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку – фізичній особі податковим агентом, платником єдиного внеску протягом звітного періоду. Запровадження інших форм звітності із зазначених питань не допускається.
Наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 із змінами та доповненнями затверджені форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Розрахунок) та Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Порядок).
Пунктом 1 розд. II Порядку визначено, що Розрахунок подається окремо за кожний квартал (податковий період) з розбивкою по місяцях звітного кварталу протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу. Розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку протягом звітного періоду.
Згідно з п. 1 розд. III Порядку заголовна частина Розрахунку містить інформацію щодо обраного платником типу Розрахунку, зокрема, інформацію про додатки, що є його невід’ємною частиною.
У разі незаповнення того чи іншого рядка Розрахунку та додатків до нього через відсутність операції такий рядок прокреслюється (п. 3 розд. II Порядку).
Порядок заповнення Додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі – Додаток 4ДФ) до Розрахунку визначено п. 4 розд. IV Порядку, яким не передбачено окремих норм щодо можливості неподання додатку 4ДФ до Розрахунку за наявності обов’язку щодо подання Розрахунку.

Це все добре, але на практиці не працює.

[zoltan]

Доброго дня.
Питання таке. Були виплати фізособі в липні та серпні(код 157), а в вересні-ні. Чи сдавати незаповнений додаток 4ДФ за вересень?Чи сдати тільки два додатки -за липень та серпень?
Зробила пустий додаток, не пропускає програма ДПІ-шна...

Дякую

Здавати 3 додатка 4ДФ
Питання
Чи потрібно формувати додатки 4ДФ до Розрахунку за звітний квартал, якщо показники, які підлягають відображенню у додатку 4ДФ до Розрахунку, наявні лише в одному з місяців звітного кварталу?

Відповідь

Коротка:
Якщо показники, які підлягають відображенню у додатку 4ДФ до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, наявні лише в одному з місяців звітного кварталу (далі - Розрахунок), то додаток 4ДФ до Розрахунку, формується та подається за кожен з таких місяців звітного кварталу, при цьому пусті рядки прокреслюються (у разі подання документа в електронному вигляді – такі рядки не заповнюються).
Повна:
Відповідно до п.п. «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) податкові агенти зобов’язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (з розбивкою по місяцях звітного кварталу), до контролюючого органу за основним місцем обліку. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку – фізичній особі податковим агентом, платником єдиного внеску протягом звітного періоду. Запровадження інших форм звітності із зазначених питань не допускається.
Наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 із змінами та доповненнями затверджені форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Розрахунок) та Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі – Порядок).
Пунктом 1 розд. II Порядку визначено, що Розрахунок подається окремо за кожний квартал (податковий період) з розбивкою по місяцях звітного кварталу протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу. Розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку протягом звітного періоду.
Згідно з п. 1 розд. III Порядку заголовна частина Розрахунку містить інформацію щодо обраного платником типу Розрахунку, зокрема, інформацію про додатки, що є його невід’ємною частиною.
У разі незаповнення того чи іншого рядка Розрахунку та додатків до нього через відсутність операції такий рядок прокреслюється (п. 3 розд. II Порядку).
Порядок заповнення Додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі – Додаток 4ДФ) до Розрахунку визначено п. 4 розд. IV Порядку, яким не передбачено окремих норм щодо можливості неподання додатку 4ДФ до Розрахунку за наявності обов’язку щодо подання Розрахунку.

Це все добре, але на практиці не працює.

Працює,тільки треба подавати дод 4 ДФ з кодом платника ,де всі графи порожні

[Маруся10]

добрый день, подскажите, если нашла ошибку за лютий 2021 года , поставила код 157 вместо 127, как поминять?
делаю уточнений в лютому 2021
1. строка с ознакою 1
2. строка с ознакою 0