Дуже цікавить питання - Як оподатковується позичка нерухомого майна (нежитлове приміщення) між фізичними особами, якщо позичальник, після укладення договору позички використовує це майно як ФОП для своєї діяльності? Як оподатковується позикодавець (він теж ФОП,3-тя група (свої дозволені 298 кв.м. він надає в оренду квед 68.20) а в договорі позички - він як фізична особа) та як оподатковується позичальник (він на 2-й групі)?
Я власник приміщень, займаюсь підприємницькою діяльністю (торгівля меблями). Частину до 300 кв.м. надаю в оренду за гроші. Але зі мною (на території моїх власних магазинів) працюють жінка, син та теща як ФОПи (2-га група... Дуже багато читав про договори ПОЗИЧКИ... та зробив висновки наступні із разних посилань:
"Якщо сторонами договору виступають фізичні особи, то це найбільш оптимальний варіант. Причому вигідний він обом сторонам.Судіть самі: в іншій ситуації, тобто якщо позичкодавцем за договором позички є підприємець або юридична особа, для позичкоотримувача-громадянина позичка буде доходом, з точки зору підпункту 164.2.17 ПКУ. У цьому підпункті зазначено, що в загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід платника податку включаються:
«дохід, отриманий платником податку як додаткове благо у вигляді вартості використання житла, інших об’єктів матеріального <…> майна, наданих платнику податку в безоплатне користування».
Тому такому громадянину потрібно буде сплатити з цього доходу ПДФО (дохід повинен буде утримати податковий агент, у нашому випадку — позичкодавець).
Однак якщо договір позички укласти не від імені підприємця, а від імені громадянина (з іншим громадянином), то в цьому випадку для позичкоотримувача-громадянина жодних податкових наслідків не буде, оскільки дохід виплачуватиметься не податковим агентом, а отже, такий дохід для громадянина-позичкоотримувача не вважатиметься додатковим благом. Річ у тім, що з точки зору підпункту 14.1.47 ПКУ: додаткові блага — це дохід, що виплачується (надається) платнику податку податковим агентом. У нашому ж випадку дохід виплачується не податковим агентом, а отже, він не є додатковим благом.
Позичкодавець також не отримує жодного доходу (адже правочин є безоплатним), тому й об’єкт оподаткування у нього не виникає. Інакше кажучи, ПДФО сплачувати не доведеться. Аналогічна ситуація і з ЄСВ — його немає.У договорі позички радимо зазначити, що позичкоотримувач має право розпоряджатися майном на свій розсуд. При цьому громадянину, який отримав приміщення за договором позички, ніхто не забороняє використовувати таке приміщення у своїй підприємницькій діяльності." Хто пропрацьовував це питання? Ваш погляд та думки щодо нього, що порадите? Можливий такий варіант без наслідків (або з найменшими хоча б)?
Единщики и аренда помещений
-
- Знаток
- Повідомлень: 17
- З нами з: 04 квітня 2016, 20:59
- Дякував (ла): 5 разів
- Подякували: 7 разів
-
- Гуру
- Повідомлень: 84
- З нами з: 18 лютого 2015, 12:24
- Дякував (ла): 26 разів
- Подякували: 3 рази
Подскажите пожалуйста, ФОП 2 группа планирует сдавать свое нежилое помещение 100м2 Фопу 2 группы, квэд 68.20 открыт,отчётность какая-либо сдается и налог?Или сумма аренды вносится в соответствующий день в книгу доходов, а годовая декларация единщика и подразумевает отчетность по аренде?
- Al Shurshun
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1169
- З нами з: 19 серпня 2011, 12:21
- Дякував (ла): 34 рази
- Подякували: 614 разів
- Контактна інформація:
#rtfm#ElHor писав:и еще интересует вопрос- единщик осуществлял хоз деятельность в своем помещении и не платил земельный налог, если сдавать в аренду то земельный платится?
Кодекс писав:
297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких податків і зборів:
...
4) податку на майно (в частині земельного податку), крім земельного податку за земельні ділянки, що не використовуються платниками єдиного податку першої - третьої груп для провадження господарської діяльності
так что "не платил земельный налог" – может иметь неоднозначные последствия,
для начала – уплата точно в форме налога (как там с оформлением правособственности на земельный участок) #blush#
касаемо же "если сдавать в аренду то земельный платится?", то здесь необходимо учитывать норму #rtfm#
Гражданский кодекс писав: Стаття 797. Плата за користування
1. Плата, яка справляється з наймача будівлі або іншої капітальної споруди (їх окремої частини), складається з плати за користування нею і плати за користування земельною ділянкою.
т.е. для подтверждения условия освобождения – "земельні ділянки, що використовуються" договора аренды придется и заключать и регистрировать
С уважением #impossibl
- Al Shurshun
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1169
- З нами з: 19 серпня 2011, 12:21
- Дякував (ла): 34 рази
- Подякували: 614 разів
- Контактна інформація:
#rtfm#ElHor писав:Подскажите пожалуйста, ФОП 2 группа планирует сдавать свое нежилое помещение 100м2 Фопу 2 группы, квэд 68.20 открыт,отчётность какая-либо сдается и налог?Или сумма аренды вносится в соответствующий день в книгу доходов, а годовая декларация единщика и подразумевает отчетность по аренде?
#rtfm#
С уважением #impossiblВсе налогоплательщики, у которых возникают объекты обложения каким-либо налогом или сбором, должны информировать об этом контролеров. Для этого подают уведомление по форме № 20-ОПП.
Когда подавать
Подается форма № 20-ОПП в случаях, когда субъект хозяйствования:
• регистрирует, создает или открывает новый объект налогообложения;
• изменяет сведения об объекте налогообложения, а именно изменяет тип, наименование, местонахождение объекта налогообложения;
• изменяет состояние объекта налогообложения.
Под изменением состояния объекта налогообложения следует понимать изменение функционального использования объекта, т. е. перепрофилирование, отчуждение и т. п.
-
- Гуру
- Повідомлень: 84
- З нами з: 18 лютого 2015, 12:24
- Дякував (ла): 26 разів
- Подякували: 3 рази
Al Shurshun писав:#rtfm#ElHor писав:и еще интересует вопрос- единщик осуществлял хоз деятельность в своем помещении и не платил земельный налог, если сдавать в аренду то земельный платится?
Кодекс писав:
297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких податків і зборів:
...
4) податку на майно (в частині земельного податку), крім земельного податку за земельні ділянки, що не використовуються платниками єдиного податку першої - третьої груп для провадження господарської діяльності
так что "не платил земельный налог" – может иметь неоднозначные последствия,
для начала – уплата точно в форме налога (как там с оформлением правособственности на земельный участок) #blush#
касаемо же "если сдавать в аренду то земельный платится?", то здесь необходимо учитывать норму #rtfm#
Гражданский кодекс писав: Стаття 797. Плата за користування
1. Плата, яка справляється з наймача будівлі або іншої капітальної споруди (їх окремої частини), складається з плати за користування нею і плати за користування земельною ділянкою.
т.е. для подтверждения условия освобождения – "земельні ділянки, що використовуються" договора аренды придется и заключать и регистрировать
С уважением #impossibl
а сдача в аренду не относится к хоз.деятельности, если она подразумевает получение дохода?Помещение находится в многоэтажном доме.
-
- Гуру
- Повідомлень: 84
- З нами з: 18 лютого 2015, 12:24
- Дякував (ла): 26 разів
- Подякували: 3 рази
Al Shurshun писав:#rtfm#ElHor писав:и еще интересует вопрос- единщик осуществлял хоз деятельность в своем помещении и не платил земельный налог, если сдавать в аренду то земельный платится?
Кодекс писав:
297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких податків і зборів:
...
4) податку на майно (в частині земельного податку), крім земельного податку за земельні ділянки, що не використовуються платниками єдиного податку першої - третьої груп для провадження господарської діяльності
так что "не платил земельный налог" – может иметь неоднозначные последствия,
для начала – уплата точно в форме налога (как там с оформлением правособственности на земельный участок) #blush#
касаемо же "если сдавать в аренду то земельный платится?", то здесь необходимо учитывать норму #rtfm#
Гражданский кодекс писав: Стаття 797. Плата за користування
1. Плата, яка справляється з наймача будівлі або іншої капітальної споруди (їх окремої частини), складається з плати за користування нею і плати за користування земельною ділянкою.
т.е. для подтверждения условия освобождения – "земельні ділянки, що використовуються" договора аренды придется и заключать и регистрировать
С уважением #impossibl
Землю под многоквартирным домом мы точно не выкупим, а хоз.деятельность осуществляли в собственном помещении,поэтому зем налог и не платили
- Яков
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 13685
- З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
- Звідки: Одесса
- Дякував (ла): 14129 разів
- Подякували: 27921 раз
Земля в собственности и ФОП на ЕН — не платите, земля не в собственности — должна осуществляться плата за землю.ElHor писав:Землю под многоквартирным домом мы точно не выкупим, а хоз.деятельность осуществляли в собственном помещении,поэтому зем налог и не платили
Аргумент "мы не платим, потому что землю под многоквартирным домом не выкупим": никакой!
С другой стороны, на помощь ФОПам-плательщикам ЕН пока что приходит: небольшое кол-во работников ДФС, отсутствие команды "фас" для них по проверке ФОПов и физлиц, уклоняющихся от уплаты "земельных" платежей.
Т.е., рано или поздно, налоговая возьмётся за проверки по "земле", а все ФОПы-единщики (в т.ч. и ФОП с Вашего примера), не являющиеся собственниками земли как физлица, попадут под "раздачу"; если, конечно, не примут какие-то очень либеральные изменения в НКУ, Зем. кодекс и др. законодательные акты, которые освободят несобственников земли от обязанности платы за землю и ответственности за неуплату за предыдущие периоды#smile3#
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 181
- З нами з: 04 квітня 2016, 12:02
- Дякував (ла): 46 разів
- Подякували: 7 разів
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с возникшей проблемой. Есть ФЛП, которое арендует офис. Он хочет на условиях субаренды сдавать этоже помещение другим ФЛП. Подскажите, можно ли этому ФЛП заключить договор не с флп, а с физ лицами, что бы каждому флп не пришлось подавать 20-опп и не вносить изменения в гос реестр, а также ежеквартально подавать 1дф по перечислению денег за аренду?
- Яков
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 13685
- З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
- Звідки: Одесса
- Дякував (ла): 14129 разів
- Подякували: 27921 раз
пока никаких "проблем", если в договоре аренды разрешена субаренда#smile3#Shid-nafta@mail.ru писав:Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с возникшей проблемой. Есть ФЛП, которое арендует офис. Он хочет на условиях субаренды сдавать этоже помещение другим ФЛП.
Можно заключить с физлицами, а не с ФОПами, но тогда вопрос к Вам: а на каком основании ФОПы будут находиться в этом помещении? Т.е., Вы хотите потом ещё заключить договор суб-субаренды, в котором физлицо сдаёт сам-себе, но как ФОПу, или другому ФОПу помещение в аренду? Зачем? Что Вы выиграете?Shid-nafta@mail.ru писав:Подскажите, можно ли этому ФЛП заключить договор не с флп, а с физ лицами, что бы каждому флп не пришлось подавать 20-опп и не вносить изменения в гос реестр, а также ежеквартально подавать 1дф по перечислению денег за аренду?
Аренда помещения не требует для ФОПа внесения в госреестр изменений, требуется внесение изменений в реестр плательщиков ЕН.
Поэтому остаётся вариант с 1ДФ, 20-ОПП (подают: ФОП-арендатор и ФОПы-субарендаторы), внесение изменений в реестр плательщиков ЕН