Evelina писав:IVT писав:может в медке эту налоговую надо создавать "насильственным" путем,типа снять автоматический розрахунок в управлении,и поставщика вместо себя указать нерезидента?
ну так да...поставщик - нерезидент, ИНН - 300000000000, св-во - "0", свои реквизиты ставите как покупателя. то, что я Вам писала - это технические возможности 1с, а в медке скорее всего в данном случае ручками(.
Категорія:
101. Податок на додану вартість
Підкатегорія:
101.19 порядок складання податкових накладних
Запитання:
Який порядок виписки податкової накладної платником ПДВ при отримані послуг від нерезидента на митній території України?
Повна:
Відповідно до вимог п. 208.2 ст. 208 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, нараховує податок за основною ставкою податку на базу оподаткування, визначену згідно з п. 190.2 ст. 190 ПКУ.
При цьому отримувач послуг - платник податку у порядку, визначеному статтею 201 ПКУ, складає податкову накладну із зазначенням суми нарахованого ним податку, яка є підставою для віднесення сум податку до податкового кредиту у встановленому порядку.
Форму податкової накладної та порядок її заповнення затверджено наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 N 1379 «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної» (далі – Порядок №1379).
Податкова накладна складається в одному примірнику і залишається в отримувача послуг - платника податку.
Така податкова накладна є оригіналом, який обліковується у платника податку – покупця послуг.
Таким чином,
у верхній лівій частині оригіналу такої податкової накладної робиться відповідна помітка «Х» поряд з полем «Оригінал видається покупцю», але зазначається тип причини 14 – Виписана покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента.
Крім того, згідно вимог п. 8.2 Порядку №1379 у разі виписки податкової накладної покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України:
у рядку «Індивідуальний податковий номер продавця» відображається умовний ІПН «300000000000», а у разі якщо такі послуги не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою їх використання для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до пункту 186.3 статті 186 ПКУ, - умовний ІПН «200000000000»;
у рядку «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)» проставляється нуль.
У рядках «Особа (платник податку) – продавець», «Місцезнаходження (податкова адреса) продавця», «Номер телефону» вказуються відповідні дані продавця - нерезидента.
Решта реквізитів заповнюються відповідно до Порядку №1379 без суттєвих особливостей.
