Определения дохода (базы) для расчета ЕН юр.лицо 3 %+ ндс

[IrinkaSvetl]

Перенесено с закрытой темы:

3% ЕН берется от любой суммы зашедшей на р\с юр.лица 4 группы или есть нюансы?
наш покупатель оплатил выставленный ему счет по ошибке на 1000,00 грн. больше предусмотренной суммы. как быть в такой ситуации?? платить ед.налог со всей суммы зашедшей на р\с? покупатель направил письмо с просьбой вернуть на их р\р эти 1000,00 как ошибочно перечисленне денеж.средства.

вам облагать 3% сумму за минусом 1000 грн.
ПКУ ст.292 п.11 5) гласит как раз то, что вы ищите
5) суми коштів (аванс, передоплата), що повертаються покупцю товару (робіт, послуг) - платнику єдиного податку та/або повертаються платником єдиного податку покупцю товару (робіт, послуг), якщо таке повернення відбувається внаслідок повернення товару, розірвання договору або за листом-заявою про повернення коштів;

Аря, 3% берутся с ДОХОДА предприятия. В данном случае, вы дохода не получили. Соответственно Вы не платите 3% с этой суммы.

[TorySpark]

ЮР.Л.ЕН 3%+НДС
1.ПРАВИЛЬНО ЛИ ?
1.1.ФИН.ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ 1-МС,2-МС
1.2. ЕН 3%=\(ДТ31+ДТ30)-ЕВСС 37% -ЕВСС3,6%-НДФЛ 15%\ Х 3%

2.КАКИМИ РЕГИСТРАМИ БУХУЧЕТА ПОЛЬЗОВАТЬСЯ(ИХ НАЗВАНИЯ И НОМЕРА) ПО МЕТОДУ ДВОЙНОЙ ЗАПИСИ?

1-м, 2-м. МС - для общесистемщиков (0% налога на прибыль).

п. 2 П(С)БУ 25:
Нормы настоящего Положения (стандарта) применяются:
....
для составления Упрощенного финансового отчета субъекта малого предпринимательства:
субъектами малого предпринимательства — юридическими лицами, которые соответствуют критериям, определенным пунктом 154.6 статьи 154 раздела III Налогового кодекса Украины, и имеют право на применение упрощенного бухгалтерского учета доходов и расходов, а также плательщиками единого налога, которые соответствуют критериям, определенным подпунктом 4 пункта 291.4 статьи 291 главы 1 раздела XIV Налогового кодекса Украины.