Амортизація ОЗ

[ЗаИр]

Можно, если не хотите списывать эту аммортизацию на расходы в налоговом учете

А подробнее, это как? Я могу списать амортизацию на 949, а считая налог на прибыль. эти суммы нельзя учитывать в НУ? Так получается?, просто не считать их в расход. #wall#
Извините, но я могу может задавать глупые вопросы, но всё из за того что сама учусь практике Бухучёта после интститута(#g_pinkgla Не подскажите суть изменений после апреля 2011 насчет амортизации и ос?#search#

В бухгалтерском учете все ваши расходы идут на затраты.
В налоговом учете, что-то на затраты, что-то нет
На 949 я списываю расходы, которые в налоговом учете не попадают в затраты, чтобы потом не путаться.

Если Вы используете эти ОС в своей хозяйственной деятельности, то на 93 и в Декларацию по прибыли., а если нет то на 949 ( и в декларации по прибыли не показываете)

Фух. Хоть с этим мне более менее понятно! Если не трудно, буду рада любым разьяснениям по второму вопросу. Вот сейчас разбираю амортизацию. На примере обьясню.

Есть Лобзик, стоимостью 2189,17грн., купили 12.11.10, в эксплуатацию ввели 20.12.10, отнесли к 4й группе, на счет 106, срок 60 месяцев, амортизировать начали с 03.2011 почему то#search# , и так
март 2011- 72,98 (сумма за 2 месяца (2189,17/60)*2)
с апреля по декабрь 2011 - 44,09 (сумма получилась так: (2189,17-72,98)/48)
с января по август 2012 - 35,82 (сумма получилась так: (2189,17-72,98-44,09*9)/48)
Спросить у, предыдущего бухгалтера нет возможности( я тут одна разбираюсь со всем((#wall# #wall# #wall# Может есть оптимальный вариант начать амортизировать правильнее, начиная с остаточной суммы, разделить на оставшийся срок? а то в "её расчетах" я не разберусь и логику не найду#g_cray# #g_cray# #g_cray#

[cometa]

Есть Лобзик, стоимостью 2189,17грн., купили 12.11.10, в эксплуатацию ввели 20.12.10, отнесли к 4й группе, на счет 106, срок 60 месяцев, амортизировать начали с 03.2011 почему то#search# , и так
март 2011- 72,98 (сумма за 2 месяца (2189,17/60)*2)
с апреля по декабрь 2011 - 44,09 (сумма получилась так: (2189,17-72,98)/48)
с января по август 2012 - 35,82 (сумма получилась так: (2189,17-72,98-44,09*9)/48)
Спросить у, предыдущего бухгалтера нет возможности( я тут одна разбираюсь со всем((#wall# #wall# #wall# Может есть оптимальный вариант начать амортизировать правильнее, начиная с остаточной суммы, разделить на оставшийся срок? а то в "её расчетах" я не разберусь и логику не найду#g_cray# #g_cray# #g_cray#

1. В приказе об учетной политике, какой метод аммортизации выбран?

[ЗаИр]

Есть Лобзик, стоимостью 2189,17грн., купили 12.11.10, в эксплуатацию ввели 20.12.10, отнесли к 4й группе, на счет 106, срок 60 месяцев, амортизировать начали с 03.2011 почему то#search# , и так
март 2011- 72,98 (сумма за 2 месяца (2189,17/60)*2)
с апреля по декабрь 2011 - 44,09 (сумма получилась так: (2189,17-72,98)/48)
с января по август 2012 - 35,82 (сумма получилась так: (2189,17-72,98-44,09*9)/48)
Спросить у, предыдущего бухгалтера нет возможности( я тут одна разбираюсь со всем((#wall# #wall# #wall# Может есть оптимальный вариант начать амортизировать правильнее, начиная с остаточной суммы, разделить на оставшийся срок? а то в "её расчетах" я не разберусь и логику не найду#g_cray# #g_cray# #g_cray#

1. В приказе об учетной политике, какой метод аммортизации выбран?

метод прямолинейный

[cometa]

метод прямолинейный

Тогда аммортизация начислена неправильно.
(2189,17-72,99) /48 =44,08 Вот это прямолинейный метод. Просто убрали аммортизацию, которая начислялась до 01.04.2011

Эту сумму 44,08 грн и надо было списывать ежемесячно на протяжении 48 месяцев.

Вы в декларацию по прибыли эту амортизацию включали ?

[ЗаИр]

метод прямолинейный

Тогда аммортизация начислена неправильно.
(2189,17-72,99) /48 =44,08 Вот это прямолинейный метод. Просто убрали аммортизацию, которая начислялась до 01.04.2011

Эту сумму 44,08 грн и надо было списывать ежемесячно на протяжении 48 месяцев.

Вы в декларацию по прибыли эту амортизацию включали ?

Да, включалась. но потом вот почему то списывать с 2012 начали по35,82(((((((((((((( и так по многим ос

[ЗаИр]

Вот не знаю как же начислять мне? Можно ли взять остаточную сумму, разделить на оставшиеся месяци эксплуатации и амортизировать так? Так я хотя бы буду знать как их считать

[cometa]

Да, включалась. но потом вот почему то списывать с 2012 начали по35,82(((((((((((((( и так по многим ос

Если делать все правильно, то надо пересчитывать аммортизацию и уточнять декларации. Это , чтобы было все правильно.

Можно 44,08х17 месяцев. = 749,36 грн. Это та аммортизация, которая должна была быть начислена по Вашему лобзику за предыдущий период. ( с 01.04.2011 по 31.08.2012) А фактически начислена 683,37 грн (с 01.04.2011 по 31.08.2012) Разницу 65,99 провести сентябрем Написать бухгалтерскую справку , что выявлена ошибка и т. п. И начиная с 01.09.2012 начислять аммортизацию в сумме 44,08грн. В принципе, если там суммы небольшие , то можно сделать так.
Я думаю в декларации по прибыли не будет заметно увеличение аммортизации.

В принципе, можно сделать так , как и Вы предлагаете, остаточную стоимость на 01.09.2012 разделить на оставшееся количество месяцев.
Только обязательно пишите бухгалтерские справки с этими расчетами. Потому, что со временем ничего не поймете

[ЗаИр]

Да, включалась. но потом вот почему то списывать с 2012 начали по35,82(((((((((((((( и так по многим ос

Если делать все правильно, то надо пересчитывать аммортизацию и уточнять декларации. Это , чтобы было все правильно.

Можно 44,08х17 месяцев. = 749,36 грн. Это та аммортизация, которая должна была быть начислена по Вашему лобзику за предыдущий период. ( с 01.04.2011 по 31.08.2012) А фактически начислена 683,37 грн (с 01.04.2011 по 31.08.2012) Разницу 65,99 провести сентябрем Написать бухгалтерскую справку , что выявлена ошибка и т. п. И начиная с 01.09.2012 начислять аммортизацию в сумме 44,08грн. В принципе, если там суммы небольшие , то можно сделать так.
Я думаю в декларации по прибыли не будет заметно увеличение аммортизации.

В принципе, можно сделать так , как и Вы предлагаете, остаточную стоимость на 01.09.2012 разделить на оставшееся количество месяцев.
Только обязательно пишите бухгалтерские справки с этими расчетами. Потому, что со временем ничего не поймете

Огромное спасибо за совет! я воспользуюсь вторым)) Можно уточнить, с 01.04.11 пересчитывали всё таким методом: амортизацию до, вычитали с ПВ, и делили на оставшиеся месяцы , правильно?

[cometa]

Огромное спасибо за совет! я воспользуюсь вторым)) Можно уточнить, с 01.04.11 пересчитывали всё таким методом: амортизацию до, вычитали с ПВ, и делили на оставшиеся месяцы , правильно?

Да, правильно

1. Определяли остаточную стоимость ОС на 01.04.2011. Первоначальная- аммортизация, начисленная до 01.04.2011
2. Определяли к какой группе относится ОС и соотвественно какой минимальный срок полезного использования ( согласно НКУ)
3. Определяли сколько месяце осталось на аммортизацию. Срок использования (по НКУ) - срок, который ОС уже аммортизировалось
4. При прямолинейном методе Остаточная стоимость разделить на количество месяцев, котрые остались. Так получалась сумма аммортизации в месяц. Все это надо было зафиксировать в приказе по предприятию.

Я не пойму, почему Ваш бухгалтер каждый месяц вычитала аммортизацию от стоимости, но при этом продолжала делить на 48
Но это уже неважно. Исправьте все с 01.09.2012 и все будет нормально

[ЗаИр]

Огромное спасибо за совет! я воспользуюсь вторым)) Можно уточнить, с 01.04.11 пересчитывали всё таким методом: амортизацию до, вычитали с ПВ, и делили на оставшиеся месяцы , правильно?

Да, правильно

1. Определяли остаточную стоимость ОС на 01.04.2011. Первоначальная- аммортизация, начисленная до 01.04.2011
2. Определяли к какой группе относится ОС и соотвественно какой минимальный срок полезного использования ( согласно НКУ)
3. Определяли сколько месяце осталось на аммортизацию. Срок использования (по НКУ) - срок, который ОС уже аммортизировалось
4. При прямолинейном методе Остаточная стоимость разделить на количество месяцев, котрые остались. Так получалась сумма аммортизации в месяц. Все это надо было зафиксировать в приказе по предприятию.

Я не пойму, почему Ваш бухгалтер каждый месяц вычитала аммортизацию от стоимости, но при этом продолжала делить на 48
Но это уже неважно. Исправьте все с 01.09.2012 и все будет нормально

Мало того! в примере лобзика она продолжала делит на 48. а в других примерах, делила не вычитая 2 месяца амортизации, которые были до!!! Ещё раз спасибо! вы очень помогли мне!#curtsey#