Вся вартість основних засобів вже замортизувалась. Відображення в обліку

[Marlboro]

Дохода показывать не надо, его не будет, а НН как поставка по балансу - с "причиной" №04.

[margadon]

Дохода показывать не надо, его не будет, а НН как поставка по балансу - с "причиной" №04.

Спасибо Вам, за ответы и за то, что рассмешили...#ok#

[Marlboro]

Пожалуйста, обращайтесь ))

[margadon]

Дохода показывать не надо, его не будет, а НН как поставка по балансу - с "причиной" №04.

Опять вопрос. Это ничего, что ликвидация объекта произойдет через 9 месяцев, после того, как объект перестал амортизироваться, ведь на 01.01.2013 г. - ликвидационная стоимость 400 грн.? Я имею виду какой датой выписывать НН?

[Marlboro]

Скажем так, это допустимо.
Если хотите перестраховаться сделайте с даты достижения ликвидационной стоимости консервацию компа (хотя думаю это и лишне).
Налоговую накладную выписывать той же датой что и акт списания.

[margadon]

Скажем так, это допустимо.
Если хотите перестраховаться сделайте с даты достижения ликвидационной стоимости консервацию компа (хотя думаю это и лишне).
Налоговую накладную выписывать той же датой что и акт списания.

Проверьте тогда , уже мои проводки#blush# ...ну не было у меня такого, не было..простите:
Первонач. стоим.объекта =6000 грн, износ 5600 грн., ликвиац. стоимость=400 грн.
проводки в сентябре 2013:
Дт 131 Кт 104 - 5600
Дт 976 Кт 104 - 400
Дт 976 Кт 641 - 80 грн (начисляю НДС ) ????
Дт 79 Кт 976
Из документов я сделаю: акт на списание основных средств (форма № ОЗ-3), приказ руководителя , сделаю отметку в инвентарной карточке.

[Marlboro]

Все верно, и проводки верны.

[margadon]

Дохода показывать не надо, его не будет, а НН как поставка по балансу - с "причиной" №04.

почему 04 - поставка в пределах баланса для непроизводственного использования; а если 05 - ликвидация основных фондов по самостоятельному решению налогоплательщика?

[Marlboro]

Пардон, да, это уже я поспешил.
Верно там будет 05.

[fin_o]

Скажем так, это допустимо.
Если хотите перестраховаться сделайте с даты достижения ликвидационной стоимости консервацию компа (хотя думаю это и лишне).
Налоговую накладную выписывать той же датой что и акт списания.

Проверьте тогда , уже мои проводки#blush# ...ну не было у меня такого, не было..простите:
Первонач. стоим.объекта =6000 грн, износ 5600 грн., ликвиац. стоимость=400 грн.
проводки в сентябре 2013:
Дт 131 Кт 104 - 5600
Дт 976 Кт 104 - 400
Дт 976 Кт 641 - 80 грн (начисляю НДС ) ????
Дт 79 Кт 976
Из документов я сделаю: акт на списание основных средств (форма № ОЗ-3), приказ руководителя , сделаю отметку в инвентарной карточке.

Зачем начислять НДС на остаточную стоимость в этом случае?

С точки зрения обложения НДС важно определить, относится ли ликвидация компьютерной техники к поставке товаров. Если да, то без начисления НДСных обязательств не обойтись, причем исходя из обычной цены списываемых объектов (абзац «д» пп. 14.1.191, п. 185.1 и 189.9 НК).
В то же время последний абзац пп. 14.1.191 НК исключает из поставки товаров списание основных фондов, которые «ликвидируются в связи с их уничтожением или разрушением в результате действия обстоятельств непреодолимой силы, а также в других случаях, когда такая ликвидация осуществляется без согласия налогоплательщика, в том числе в случае хищения необоротных активов, или когда налогоплательщик предоставляет органу государственной налоговой службы соответствующий документ об уничтожении, разборке или преобразовании необоротных активов другим способом, в результате чего необоротный актив не может использоваться по первоначальному назначению».
Приведенная цитата по формулировкам повторяет прежний п. 4.9 Закона об НДС. Поэтому в поисках перечня документальных доказательств невозможности использования ОС по первоначальному назначению, можно обратиться к давнишним письмам ГНАУ от 06.05.01 г. №2235/6/16-1215-26, от 30.07.08 г. №15254/7/16-1517-03 и т.п. В них разъяснено, что такими документами могут быть акты на списание соответствующей формы (типовые формы №03-3, №03-4, утвержденные приказом Минстата от 29.12.95 г. №352), а также выводы соответствующей экспертной комиссии (последняя может быть создана как из работников предприятия, так и путем привлечения сторонних специалистов, кроме того, такой циркуляр может быть предоставлен сервисным центром или другим специализированным предприятием).

Кстати в 1С при составлении акта ОЗ-3 проводка Дт 976 Кт 641 автоматически не делается. При записи этого документа делаются проводки Дт 131 Кт 104
Дт 976 Кт 104. В принципе программа написана с учетом норм НКУ. Выходит начисление НДС Вы делаете в ручном режиме через операции?