НДФЛ и штрафные санкции

[MASANDRA]

если я зп перечислили, а НДФЛ уже через неделю, я ж должна это отразить в 1ДФ? Т.е. нарахованого податку должно быть больше чем уплаченного....
не могу найти, чтобы было сказано, что если в апреле уплачено то отражать как уплаченное.. извините за вопросы.. впервые столкнулась с 1ДФ и сразу напоролись на штраф...

[Тот самый гость]

Я просто рассуждаю. Если кто-то имеет другое мнение - прошу высказаться.
Раз уж просрочка уплаты НДФЛ всё равно имела место, но была погашена, то начисление пени уже остановлено и зафиксировано. Самоштрафные 25% уже вроде как тоже есть, но налог.агент должен сам их начислить и перечислить и для них сумма в принципе тоже определена (т.е. получается, что от срока начисления и перечисления этих санкций сумма самих санкций не изменится).
Чтобы не высовываться, я бы сейчас подала 1ДФ, показав, что и зарплата начислена/выплачена и НДФЛ начислен/перечислен.
Теперь, если налог.агент сам не начисляет/перечисляет ШС, то считаю, что ГНИ это сделать не может, т.к. ГНИ начисляет "свои" 25% именно на доначисленное ею НО, а НО по НДФЛ не существует, т.к. по наёмным нет налоговой декларации, как по другим налогам (не могу гарантировать, что ГНИ хотя бы не попытается это сделать).
Можно попробовать "отсидеться затаившись".

Вот тут тема про заполнение 1ДФ. http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_pos ... 9&q=133359 В ней Вечірка выкладывала ответы по заполнению зарплаты в зависимости от сроков её выплаты.

[PaniGalina]

В феврале 2011 года выплачена сумма 35000 грн, ПДФО не удержали , в 1ДФ не показали!!! Что я делаю сейчас???
1, Подаю 1ДФ (уточненку)
2, Начисляю и перечисляю ПДФО (10730*15%=1609,50 и 24270*17%=4125,9 итого 5735,40 грн)
3, А КАКОЙ ШТРАФ И ПЕНЯ??????????

[Nataliya 2201]

В феврале 2011 года выплачена сумма 35000 грн, ПДФО не удержали , в 1ДФ не показали!!! Что я делаю сейчас???
1, Подаю 1ДФ (уточненку)
2, Начисляю и перечисляю ПДФО (10730*15%=1609,50 и 24270*17%=4125,9 итого 5735,40 грн)
3, А КАКОЙ ШТРАФ И ПЕНЯ??????????

ШС - 510 грн. (ст. 119.2 НКУ)

[Evelina]

Из удаленной темы раздела неотложной помощи
От: 10 мая 2012 г. 14:57:06

Коллеги! впервый раз забыли перечислить НДФЛ за больничный ( в марте. Опомнились в мае. Больничный выдали 16 марта
Проверьте меня, пожалуйста, никогда не рассчитывала пеню
Начинаю считать с 17 марта - 10 мая = 55 дня, Сумма НДФЛ - 243,50 грн
Итого: (243,5 * 120% * 7,75% * 55)/ 365 = 3, 41 грн

Переживаю, что маленькая сумма. Все ли верно посчитано

Добрый день!
Извините, а при чем больничный ВЫДАЛИ, может быть Вы выплатили 16 марта?
Пеня будет маленькая, но с 23.03.2012г. учетная ставка 7,5% и дней в году 366.
(243,5*7,75%*120%)/366*6 дней=0,37
(243,5*7,5%*120%)/366*49 дней=2,93
Всего 3,30грн.

[Lesya-M]

Сдала 1ДФ, и вспомнила, что не указала возвратную финпомощь от учредителей. Подскажите, если здам нову звитну, штраф будет? В новой звитной показать только недостающие строчки, без тех, что біли указаны в звитной? Спасибо!

[Романтика]

Сдала 1ДФ, и вспомнила, что не указала возвратную финпомощь от учредителей. Подскажите, если здам нову звитну, штраф будет? В новой звитной показать только недостающие строчки, без тех, что біли указаны в звитной? Спасибо!

Срок подачи 1 ДФ 40 к.д. после окончания квартала, следовательно у вас еще полно времени для подачи нового звитного. Подача нового звитного регламенируется порядком 1020

IV. Порядок проведення коригувань
4.4. Порядок заповнення звітного нового та уточнюючого податкових розрахунків є однаковим. Звітний новий та уточнюючий податковий розрахунок подаються на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку і містять інформацію лише по рядках та реквізитах, які уточнюються. Для заповнення також використовується інформація з повідомлень про виявлені помилки, які відправляються органами ДПС до податкового агента.
4.4.1. Для вилучення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 9 указати "1" - на вилучення рядка.
4.4.2. Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у графі 9 указати "0" - на введення рядка.
4.4.3. Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно вилучити помилкову інформацію відповідно до підпункту 4.4.1 цього пункту та ввести правильну інформацію за правилами підпункту 4.4.2 цього пункту, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких вилучає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому раз і в першому рядку в графі 9 указується "1" - рядок на вилучення, а в другому - "0" - рядок на введення.

[Юлия11]

Подскажите, пожалуйста: Обнаружилось, что не заплатили НсДФЛ с дохода за прошлый год. В 1-ДФ не показывали этот доход. Сейчас будем платить этот НсДФЛ. Какой % штрафа (если нашли сами), как рассчитать пеню (схема)?

[Ин]

За неперерахування ПДФО при виплаті зарплати — штраф у розмірі 25% суми вчасно не сплаченого податку
При виплаті авансу із готівкової виручки не перераховано податок на доходи. Чи є це порушенням? Якщо так, то які податкові наслідки виникають у підприємства?
Відповідно до пп. 168.1.4 ст. 168 ПКУ, при виплаті оподатковуваного доходу готівкою з каси податкового агента податок слід перераховувати не пізніше наступного банківського дня за днем такої виплати.За несвоєчасну сплату податку до підприємства застосовується штраф у розмірі 25% від суми вчасно не сплаченого податку, при повторному порушенні за останні 1095 днів — 50%, а при вчиненні порушення протягом 1095 днів втретє та більше — 75% (ст. 127 ПКУ).

[Юлия11]

За неперерахування ПДФО при виплаті зарплати — штраф у розмірі 25% суми вчасно не сплаченого податку
При виплаті авансу із готівкової виручки не перераховано податок на доходи. Чи є це порушенням? Якщо так, то які податкові наслідки виникають у підприємства?
Відповідно до пп. 168.1.4 ст. 168 ПКУ, при виплаті оподатковуваного доходу готівкою з каси податкового агента податок слід перераховувати не пізніше наступного банківського дня за днем такої виплати.За несвоєчасну сплату податку до підприємства застосовується штраф у розмірі 25% від суми вчасно не сплаченого податку, при повторному порушенні за останні 1095 днів — 50%, а при вчиненні порушення протягом 1095 днів втретє та більше — 75% (ст. 127 ПКУ).

Меня интересуют штрафные санкции по НсДФЛ из дополнительного блага, если нашли ошибку сами, и сейчас хотим перечислить этот НсДФЛ