Покупка товара у ФОП-2 группа.

[Popen]

Доброго дня!!!!!!!!!!!!Подскажите пожалуйста, Юр. лицо получило строй.услуги от физ.лица 2 группа. Имеем ли мы право относить эти услуги в ВВ???? Какие документы мне нужны от физ.лица???? Какие удержание я должна сделать???
Заранее спасибо огромное )))

Кстати, вы забыли указать свою систему налогообложения...

[Venera]

НДФЛ должна удержать я, или они платят. Ведь я в форме ДФ показую, что я не удерживаю этот налог

Если у вас есть хоть одно свидетельство того, что физлицо является ФОПом, то можете НДФЛ не удерживать. ФОП решает свои вопросы налогообложения самостоятельно, но, безусловно, понесет наказание за содеянное.

Но как быть с тем, что юрлицо ставит себе в затраты услуги, полученные от СПД, у которого КВЕДа такого нет?
Наказание СПДшник понятно - понесет по полной, а как юрику быть с затратами? По логике вещей, юрик должен был посмотреть свидетельство, Кведы!

[Venera]

Доброго дня!!!!!!!!!!!!Подскажите пожалуйста, Юр. лицо получило строй.услуги от физ.лица 2 группа. Имеем ли мы право относить эти услуги в ВВ???? Какие документы мне нужны от физ.лица???? Какие удержание я должна сделать???
Заранее спасибо огромное )))

Кстати, вы забыли указать свою систему налогообложения...

Волнуют затраты, значит ОСН#smile3#

[cometa]

НДФЛ должна удержать я, или они платят. Ведь я в форме ДФ показую, что я не удерживаю этот налог

Если у вас есть хоть одно свидетельство того, что физлицо является ФОПом, то можете НДФЛ не удерживать. ФОП решает свои вопросы налогообложения самостоятельно, но, безусловно, понесет наказание за содеянное.

Вот здесь я с Вами не соглашусь. Не удерживаем и не платим НДФЛ с ФОПа, если работаем с ним в пределах видов деятельности указанных в свидетельстве единого налога. Для ФОПа на общей системе требуем либо справку налоговой, либо Витяг, где указаны его виды деятельности. Если получаем от ФОПа то, что не предусмотрено зарегистрироваными видами деятельности то платим НДФЛ.




ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
   
   ЛИСТ
   
   від 03.02.2011 р. N 1085/К/17-0714

     
   Відповідно до п. 177.8 ст. 177 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від операцій, здійснюваних в МЕЖАХ ОБРАНИХ НИМ ВИДІВ ДІЯЛЬНОСТІ, суб'єкт господарювання, який нараховує (виплачує) такий дохід, не утримує податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, який отримує такий дохід, надано копію свідоцтва про державну реєстрацію його як суб'єкта підприємницької діяльності.
   
 
   
   Враховуючи вищенаведене, з метою уникнення порушень норм чинного законодавства рекомендуємо як юридичним особам, так і фізичним особам - підприємцям, які мають господарські відносини з іншою фізичною особою - підприємцем, крім копії документа, підтверджуючого, що він зареєстрований суб'єктом підприємницької діяльності (свідоцтва про державну реєстрацію), отримувати від такої особи довідку (яка надається на письмову заяву платника податковим органом, в якому він знаходиться на податковому обліку), в якій зазначається перелік видів діяльності, відповідно до реєстраційної картки та обрана система оподаткування доходів, отриманих від здійснення підприємницької діяльності.
   

[Popen]

Нижеприведенное несколько поновее будет... ("Собственное Дело" №20 .2012)

Документы для неудержания НДФЛ

Выплата дохода общесистемщику. При выплате дохода предпринимателю на общей системе налоговый агент (юрлицо или предприниматель) не удерживает НДФЛ, если выполнены требования пункта 177.8 НКУ. В соответствии с данным пунктом для этого физлицу нужно предоставить контрагенту копию документа, подтверждающего госрегистрацию (предпринимательский статус). В общем случае таким документом служит выписка из Госреестра, которая выдается предпринимателям бесплатно при регистрации или замене старого свидетельства.

Причем начиная с 01.07.2012 г. налоговых агентов не должно интересовать, приведен ли вид деятельности, в рамках которого физлицо получает выплату, в его регистрационной карточке, т. е. связан ли доход с его предпринимательской деятельностью.

Заметим, что до указанной даты формулировка пункта 177.8 НКУ предполагала, что НДФЛ можно не удерживать только в том случае, когда предпринимателю выплачивался доход «от операций, осуществляемых в рамках избранных им видов деятельности». Поэтому от физлиц, получавших доход, контрагентам нужно было требовать копию не выписки, а другого регистрационного документа, в котором указывался перечень осуществляемых им видов деятельности: извлечения из Госреестра или дополнительно к выписке копию справки из ГНИ с такой информациейсправка 1.

В настоящее время справка 2 у общесистемщика — получателя дохода нет необходимости выдавать налоговому агенту копию извлечения из Госреестра или справки, а достаточно только копии выписки (в ней виды деятельности не указаны, но предприниматели получают ее бесплатно, в отличие от извлечения).

Что касается предпринимателей, которые до сих пор не обменяли свидетельство о госрегистрации, выданное до 07.05.2011 г., на выписку, то, на наш взгляд, они могут предоставлять его копию. Срок свидетельства не ограничен, а если предприниматель был зарегистрирован до 07.05.2011 г. и у него не было изменений в регистрационных данных, то ему не нужно менять свидетельство (письмо Госрегистрационной службы от 30.09.2011 г. № 617-0-8-11-7.2). В то же время, во избежание разногласий с налоговиками мы бы рекомендовали уточнить этот момент в своей ГНИ.

Выплата дохода единоналожнику. Согласно подпункту 165.1.36 и пункту 292.9 НКУ в налогооблагаемый доход не включается доход физического лица — предпринимателя, с которого уплачивается единый налог. Т. е. с доходов, выплаченных единоналожникам, налоговый агент НДФЛ не удерживает.

Причем, для того чтобы такая выплата не облагалась НДФЛ, не обязательно, чтобы в свидетельстве плательщика единого налога группы 2 был приведен вид деятельности, указанный в договоре. В соответствии с пунктом 293.4 НКУ доход от видов деятельности, не указанных в свидетельстве единоналожника, также облагается единым налогом, т. е. самим единоналожником по повышенной ставке. Напомним, что в свидетельстве единоналожника группы 3 или 5 с недавнего времени виды деятельности вообще не должны указываться.

Таким образом, на сегодняшний день для неудержания НДФЛ ни единоналожникам, ни общесистемщикам не нужно подтверждать, какие именно виды деятельности вписываются в рамки их предпринимательской деятельности. Следовательно, налоговый агент имеет право не удерживать НДФЛ с дохода предпринимателя, не уточняя, на какой он системе, главное — подтвердить предпринимательский статус (т. е. ограничиться копией выписки из Госреестра).
Кроме того, необходимость предоставлять копию свидетельства единоналожника с 12.08.2012 г. отпала и у предпринимателей, которые получают доходы от юридических лиц — плательщиков налога на прибыль. До этой даты такому предприятию (организации) важно было знать, на какой системе пребывает предприниматель, так как существовала обязанность предоставлять в налоговый орган перечень доходов и расходов в разрезе контрагентов — плательщиков единого налога (Приложение ОК).

Теперь же благодаря изменениям, внесенным Законом № 5083 в НКУ, плательщикам налога на прибыль не нужно подавать указанное Приложение ОК, а следовательно, получать копию свидетельства единоналожника.

Вместе с тем отметим, что свидетельство единоналожника также говорит о том, что физлицо является субъектом предпринимательства. Поэтому, на наш взгляд, для неудержания НДФЛ единоналожники могут на свой выбор предоставлять либо копию выписки, либо копию свидетельства единоналожника.

Тем не менее нужно принять во внимание и более ранние разъяснения налоговиков в ЕБНЗ. В них говорилось о том, что когда для неудержания НДФЛ предпринимателю требовалось подтвердить пребывание на едином налоге, кроме копии свидетельства, ему нужно предоставить копию выписки или извлечения из Госреестра. Не исключено, что сейчас они будут придерживаться аналогичной позиции, только уже настаивать на том, что вместе с копией выписки для невзимания НДФЛ необходима и копия свидетельства.

[cometa]

Нижеприведенное несколько поновее будет... ("Собственное Дело" №20 .2012)

Документы для неудержания НДФЛ

Убедили. Дякую

[barash_vn]

НДФЛ должна удержать я, или они платят. Ведь я в форме ДФ показую, что я не удерживаю этот налог

Если у вас есть хоть одно свидетельство того, что физлицо является ФОПом, то можете НДФЛ не удерживать. ФОП решает свои вопросы налогообложения самостоятельно, но, безусловно, понесет наказание за содеянное.

Я Вам очень благодарна за помощь)))))#smile3# #smile3# #smile3#

[barash_vn]

Доброго дня!!!!!!!!!!!!Подскажите пожалуйста, Юр. лицо получило строй.услуги от физ.лица 2 группа. Имеем ли мы право относить эти услуги в ВВ???? Какие документы мне нужны от физ.лица???? Какие удержание я должна сделать???
Заранее спасибо огромное )))

Кстати, вы забыли указать свою систему налогообложения...

На общей системе 21% )))

[ЕленаС.]

Всем добрый день!
Мой ФЛП на 2-й группе продал неприбыльной организации материалы. Но потерял документы на приобретение этих материалов и тот кто ему их продал уже "ликвидирован" по данным госрегистратора. Сумма вопроса 143тыс. Что делать?

[Gera28]

Всем добрый день!
Мой ФЛП на 2-й группе продал неприбыльной организации материалы. Но потерял документы на приобретение этих материалов и тот кто ему их продал уже "ликвидирован" по данным госрегистратора. Сумма вопроса 143тыс. Что делать?

А что они не могут восстановить задним числом? Или попросите у них ксерокопию - должно же у них что-то остаться..