у НН и РК общая нумерация в соответствии с порядковым номером в реестре. Например, сегодня выписали НН № 4, завтра РК № 5, и НН № 6.vitamin4ik писав:Добрый день!Подскажите, пожалуйста, покупатель внёс предоплату в мае, потом передумал и попросил возврат, в июле мы ему вернули деньги. Правильно будет - выписать дод.2 к НН днём возврата,
если по предоплате составлялась общая НН за день - физ.лицо-конечный покупатель оплачивал?и тогда в Реестре за июль я эту корректировку отображаю как РКП 11 с минусом ?а номер РКП какой ставить, у меня это первый дод.2 к НН. Значит просто "1" или через дробь номер НН общей ещё ставить?..спасибо..
По поводу того, нужна ли корректировка. Не совсем Ваша ситуация, но вот что пишут НиБУ
Скрытый текст
Предприятие розничной торговли в течение дня реализовывало товар физическим лицам. По итогам дня была выписана «итоговая» налоговая накладная. Один из покупателей (физлицо) вернул приобретенный товар. Как это оформить и нужно ли выписывать расчет корректировки к итоговой налоговой накладной?
Нет, такой расчет вам не нужен. Это следует из позиции налоговых органов. Они разъясняют: при таком возврате стоимость товара с учетом НДС учитывается в ежедневных итогах той налоговой накладной, которая выписывается по итогам дня, в который состоялся возврат (см. консультацию в подкатегории 101.07 БЗ). Иначе говоря, в случае возврата товара, приобретенного за наличные, продавец уменьшает объем поставки и сумму НДС на сумму стоимости возвращенного товара в той налоговой накладной, которая была выписана по итогам дня возврата.
Следовательно, выписывать расчет корректировки к «итоговой» налоговой накладной теперь не нужно
Однако спорной остается ситуация, когда сумма возврата товара больше, чем сумма выручки за день. В этом случае для возврата денег покупателю касса РРО может быть пополнена путем служебного внесения наличности. При этом сумма НДС, начисленная за день, будет отрицательной. Однако ранее налоговики указывали: сумма НДС, которая вычитается продавцом из ежедневных итогов, определяется исключительно в пределах средств, полученных за проданные товары. То есть, иначе говоря, учет суммы НДС в ежедневных итогах с отрицательным значением не допускается (консультация в подкатегории 107.07 БЗ, утратила силу).
Поэтому здесь вместо «сворачивания» (т. е. учета такого возврата в итоговой налоговой накладной) следует показать возврат, выписав расчет корректировки к той итоговой налоговой накладной, в составе которой была отражена продажа возвращенного товара. При этом этот расчет корректировки покупателю не выдается.
Нет, такой расчет вам не нужен. Это следует из позиции налоговых органов. Они разъясняют: при таком возврате стоимость товара с учетом НДС учитывается в ежедневных итогах той налоговой накладной, которая выписывается по итогам дня, в который состоялся возврат (см. консультацию в подкатегории 101.07 БЗ). Иначе говоря, в случае возврата товара, приобретенного за наличные, продавец уменьшает объем поставки и сумму НДС на сумму стоимости возвращенного товара в той налоговой накладной, которая была выписана по итогам дня возврата.
Следовательно, выписывать расчет корректировки к «итоговой» налоговой накладной теперь не нужно
Однако спорной остается ситуация, когда сумма возврата товара больше, чем сумма выручки за день. В этом случае для возврата денег покупателю касса РРО может быть пополнена путем служебного внесения наличности. При этом сумма НДС, начисленная за день, будет отрицательной. Однако ранее налоговики указывали: сумма НДС, которая вычитается продавцом из ежедневных итогов, определяется исключительно в пределах средств, полученных за проданные товары. То есть, иначе говоря, учет суммы НДС в ежедневных итогах с отрицательным значением не допускается (консультация в подкатегории 107.07 БЗ, утратила силу).
Поэтому здесь вместо «сворачивания» (т. е. учета такого возврата в итоговой налоговой накладной) следует показать возврат, выписав расчет корректировки к той итоговой налоговой накладной, в составе которой была отражена продажа возвращенного товара. При этом этот расчет корректировки покупателю не выдается.
