Питання по 1 ДФ

[Gera28]

Адрес внесен,все сдает в аренду как ФОП,не больше 300кв.м,только единщикам. Как налоговой доказать ,что 157,а не 106??? Есть какой-то закон или статья.

[marinesko]

Адрес внесен,все сдает в аренду как ФОП,не больше 300кв.м,только единщикам. Как налоговой доказать ,что 157,а не 106??? Есть какой-то закон или статья.

Берете договор (там ведь ФОП прописан, а не физлицо), Витяг по ФОП (там ведь есть квед 68.20?), Свидетельство или что там есть по единому налогу и показываете им.
код 157 - всё верно.

[Яков]

Адрес внесен,все сдает в аренду как ФОП,не больше 300кв.м,только единщикам. Как налоговой доказать ,что 157,а не 106??? Есть какой-то закон или статья.

Если ничего из пунктов 1-3 - "не Ваше", значит п.4. Инспектор тупит#smile3#
Ничего не надо никому доказывать. Я бы на Вашем месте и не шёл бы никуда.
Идти нужно, если действительно ошибся, а так,.. по глупости и прихоти чиновника - что-то ему объяснять и доказывать?! Зачем? Оно Вам надо?#smile3#

Закон есть. Называется "Налоговый кодекс Украины". Статьи тоже есть (в нём). И ещё приказ по ф. 1-ДФ. Всё. Больше ничего не надо. Не накручивайте себя из-за ерунды.#smile3#

[Nadiy]

Адрес внесен,все сдает в аренду как ФОП,не больше 300кв.м,только единщикам. Как налоговой доказать ,что 157,а не 106??? Есть какой-то закон или статья.

Пунктом 177.8 статті 177 Кодексу визначено, що під час нарахування (виплати) фізичній особі – підприємцю доходу від здійснення нею підприємницької діяльності, суб'єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, не утримують податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою – підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документу, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб'єкта підприємницької діяльності.

Тобто, суб'єкти господарювання та/або самозайняті особи, які виплачують доходи фізичним особам – підприємцям за здійснення ними своєї діяльності не є податковими агентами щодо таких доходів.

а також це
http://pechersk.kievcity.gov.ua/news/5090.html

[Asia Svetlova]

саме так як формує 1с- 2 рядки

И ещё вопрос - 1С формирует значение колонок 3а и 3, 4а и 4 разными,тоже самое и с военным сбором. Но мы же отображаем так, чтобы эти суммы были ровными. Как правильно?

Если зарплата выплачивается в сроки, то начисленная=выплаченная, то же по налогам.

Прочитала эти посты и мучаюсь сомнениями в связи со следующим разъяснением:
"Дебет-Кредит" от 06.04.2015р.
ГФС разъяснила порядок отражения военного сбора в новой форме №1-ДФ
06.04.2015

В 2015 году все налоговые агенты должны удержать вместе с налогом на доходы 1,5% военного сбора и отображать его удержание и уплату в разделе II обновленной формы № 1ДФ

Зокрема, ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві роз'яснює, що в розділі ІІ оновленої форми № 1ДФ для відображення сум доходу, з якого утримують військовий збір, відведено два рядки: «Військовий збір» та «Військовий збір – виключення».

У рядку «Військовий збір» відображають:

- у графі «Загальна сума нарахованого доходу (грн., коп.)» – загальну суму нарахованого протягом кварталу всім фізособам доходу, із якого утримують військовий збір;

- у графі «Загальна сума виплаченого доходу (грн., коп.)» – загальну суму ФАКТИЧНО виплачену протягом звітного кварталу;

- у графі «Загальна сума утриманого податку, збору ( грн., коп.)» «нарахованого» - сума утриманого з усіх фізосіб військового збору протягом звітного кварталу;

- у графі «Загальна сума утриманого податку, збору ( грн., коп.)» «перерахованого» - сума військового збору, ФАКТИЧНО сплаченого протягом звітного кварталу до бюджету."

Может ГНИ где-то высказывала мнение о том что ВС начисленный и перечисленный при своевременной уплате могут быть равны? Не пойму на чем основаны вышепроцитированные посты. И 1с формирует начисленный и перечисленный военный сбор разными суммами.

[Asia Svetlova]

А я еще на свою голову за 1 квартал военный сбор по аналогии с НДФЛ одинаковыми суммами заполнила, то есть начисленный ВС=Уплаченный

[мюсля]

И ещё вопрос - 1С формирует значение колонок 3а и 3, 4а и 4 разными,тоже самое и с военным сбором. Но мы же отображаем так, чтобы эти суммы были ровными. Как правильно?

Если зарплата выплачивается в сроки, то начисленная=выплаченная, то же по налогам.

Прочитала эти посты и мучаюсь сомнениями в связи со следующим разъяснением:
"Дебет-Кредит" от 06.04.2015р.
ГФС разъяснила порядок отражения военного сбора в новой форме №1-ДФ
06.04.2015

В 2015 году все налоговые агенты должны удержать вместе с налогом на доходы 1,5% военного сбора и отображать его удержание и уплату в разделе II обновленной формы № 1ДФ

Зокрема, ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві роз'яснює, що в розділі ІІ оновленої форми № 1ДФ для відображення сум доходу, з якого утримують військовий збір, відведено два рядки: «Військовий збір» та «Військовий збір – виключення».

У рядку «Військовий збір» відображають:

- у графі «Загальна сума нарахованого доходу (грн., коп.)» – загальну суму нарахованого протягом кварталу всім фізособам доходу, із якого утримують військовий збір;

- у графі «Загальна сума виплаченого доходу (грн., коп.)» – загальну суму ФАКТИЧНО виплачену протягом звітного кварталу;

- у графі «Загальна сума утриманого податку, збору ( грн., коп.)» «нарахованого» - сума утриманого з усіх фізосіб військового збору протягом звітного кварталу;

- у графі «Загальна сума утриманого податку, збору ( грн., коп.)» «перерахованого» - сума військового збору, ФАКТИЧНО сплаченого протягом звітного кварталу до бюджету."

Может ГНИ где-то высказывала мнение о том что ВС начисленный и перечисленный при своевременной уплате могут быть равны? Не пойму на чем основаны вышепроцитированные посты. И 1с формирует начисленный и перечисленный военный сбор разными суммами.

не знаю, почему у вас возникли сомнения по ВС при условии своевременной выплаты доходов и налогов по ним. Строки по суммам ВС заполняются аналогично строкам по НДФЛ:
3.2. У графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний квартал) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.

У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, — обов’язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності та військового збору (у періоді його справляння).

3.3. У графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).

3.4. У графі 4а «Сума нарахованого податку» відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством.

3.5. У графі 4 «Сума перерахованого податку» відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.

Ну как-бЭ, я понимаю, что принцип заполнения строк по НДФЛ и по ВС по Нараховано/перераховано аналогичен, потому и привела для сравнения часть порядка заполнения 1ДФ касаемого НДФЛ.

[мюсля]

и по вопросу sveta*** считаю, что если льгота применялась хотя-бы раз в квартале, по этому сотруднику заполняется одна строка. К сожалению не могу вспомнить где об этом читала.
Исходя из порядка заполнения 1ДФ:
3.8. У графі 8 «Ознака податкової соціальної пільги» відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).

В этом случае 0 -єто ознака пильгі или нет? Я так понимаю, что ОП может быть от 1 и до 4, а 0 это не ознака, это пильгы нет.
И 1С будет ставить НДФЛ начис.=НДФЛ перерах. по ЗП равными, если указать в шапке отчета когда видбулась выблата ЗП и убрать галку о нерегулярной выплате ЗП

[Asia Svetlova]

1с заполняет начисления за 2-й квартал апрель-июнь, а выплату: за март-май+аванс июнь, то есть суммы начисленного и уплаченного ВС при заполнении 1 ДФ в 1с не совпадают

[мюсля]

1с заполняет начисления за 2-й квартал апрель-июнь, а выплату: за март-май+аванс июнь, то есть суммы начисленного и уплаченного ВС при заполнении 1 ДФ в 1с не совпадают

у меня совпадают (1С 7.7) если проставляю сроки выплаты ЗП апреля и июня