Питання по 1 ДФ

[Asia Svetlova]

у меня 8.3, сроки выплаты стоят: до 10.04-за март, до 10.07-за июнь, галочка "Выплата з/п происходит нерегулярно" не стоит.

[мюсля]

у меня 8.3, сроки выплаты стоят: до 10.04-за март, до 10.07-за июнь, галочка "Выплата з/п происходит нерегулярно" не стоит.

ну теперь шо-то я того... я физлицу, не сотруднику, не предпринимателю, выплачивала доход по ознаке 102, я нарах и выпл. дохода показываю грязными, без удержания НДФЛ и ВС, да?

[Asia Svetlova]

Да, сумму начисленного дохода без вычета налогов

[Asia Svetlova]

нашла в ЗИР следующее разъяснение:

Коротка:
Якщо дохід нараховано в одному місяці, а виплачено в іншому (наприклад, за березень у квітні), то графи 3, 3а та 4, 4а рядків «Військовий збір» та «Оподаткування процентів» розділу II податкового розрахунку за ф.1ДФ заповнюються аналогічно відповідним графам розділу I такого розрахунку.
Повна:
Відповідно до розділу III Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 (далі – Порядок) відображення відомостей у розділі I «Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку» податкового розрахунку за ф. 1ДФ (далі - розділ I) здійснюється наступним чином:
у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.
Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов’язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності та військового збору (у періоді його справляння).
У графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).
У графі 4а «Сума нарахованого податку» відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством.
У графі 4 «Сума перерахованого податку» відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.
Сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу у графі 3, сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб у графі 4а та сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб у графі 4 відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками).
Порядок відображення відомостей у розділі II «Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір» податкового розрахунку за ф. 1ДФ (далі - розділ II) визначено п. 3.11 Порядку, а саме:
у рядку «Оподаткування процентів» загальна сума доходу, нарахованого у вигляді процентів, загальна сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб та загальна сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи у вигляді процентів, не зазначаються;
у рядку «Оподаткування виграшів (призів) у лотерею» загальна сума нарахованого доходу у вигляді виграшів (призів) у лотерею, загальна сума виплаченого доходу у вигляді виграшів (призів) у лотерею, загальна сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб та загальна сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи у вигляді виграшів (призів) у лотерею, не зазначаються;
у рядку «Військовий збір» загальна сума нарахованого доходу, загальна сума виплаченого доходу, загальна сума нарахованого військового збору та загальна сума перерахованого до бюджету військового збору відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи, з яких утримується військовий збір, не зазначаються.
При цьому, якщо дохід нараховано в одному місяці, а виплачено в іншому (наприклад, за березень у квітні), то графи 3, 3а та 4, 4а рядків «Військовий збір» та «Оподаткування процентів» розділу II податкового розрахунку за ф. 1ДФ заповнюються аналогічно відповідним графам розділу I такого розрахунку.

[мюсля]

я по своему физику, о котором писала выше отчитываюсь так: сколько нарахувала=нараховано, сколько по факту в квартале выплатила=виплачено, по ВС сколько положено удержать налога с начисленного дохода=нараховано, выплачено=сколько за квартал (допустим с 01.04.15 по 30.06.15) заплатила в бюджет, просто выплачиваю доход не регулярно, а налоги плачу месяц в месяц до последнего дня текущего месяца по доходу текущего месяца

[Asia Svetlova]

Ну в данном случае, вроде, все логично-это ж не з/п, тем более нерегулярно выплачиваемая. Сама задумалась: когда у меня была аренда автомобиля от физ.лица, выплачивалась регулярно-как я в 1ДФ показывала 3=3а и 4=4а или нет? Жаль сейчас не смогу посмотреть.

[Ната2727]

скажыть будь-ласка в 1 дф по фопах повернення товару выдображаэться?
я так розумію що в кол. 3а - ми ставимо прихід - повернення, а в кол 3 - оплату по банку?

[Yana-S]

Надеюсь, выбрала правильную тему) Сложилась такая ситуация - оплата подоходного уходила на р/сч. НДС. С обл.картки переплату по НДС перекинули уже в витяг, т.е. делать переброску налога уже нельзя. Инспектор сказала пользоваться этой суммой в НДС, а подоходный платить по новой. Теперь о сложностях... переплата эта образовалась за несколько лет и сумма более 20тыс. Если ежемесячно буду платить подоходный на Nю сумму больше, то возникает масса проблем: 1)отображение в 1ДФ? показывать переплату? 2) как отображать в учете - если покажу оплату подоходного - будет переплата по подоходному (а в налоговой по НДС). Либо все-таки оплачивать подоходный (в учете), в 1ДФ переплату не показывать, а потом с помощью бух. справки сделать переброску подоходного на НДС. Кто что может посоветовать? Заранее благодарна!!!

[Asia Svetlova]

Так это же не переплата будет.. На данный момент у вас недоимка по НДФЛ.В учете нужно сумму неправильно уплаченного НДФЛ перебрасываит на уплату НДС, а уплату НДФЛ которую сейчас будете платить-показывать как уплату НДФЛ-погашение недоимки. Я бы так сделала. С 1ДФ проблема-получается указывали в отчете уплату НДФЛ, который не был уплачен. Как теперь отражать, когда будете погашать недоимку, лучше наверное с инспектром проконсультироваться

[ppboris]

Случайно поставили число 8 в графу "Працювало за цивільно-правовими договорами". На самом деле, там ничего не должно стоять. Подскажите, друзья, считается ли єто ошибкой и можно ли сейчас исправить?