Уточнююча по ПДВ

[Эти реестры]

Скажите, пожалуйста, кому-то уже перебросили на увеличение регистрационной суммы отрицательное значение до 01.02.15?

А у меня встречный вопрос, а Вы уже подавали:
F/J1301301 - "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (∑Накл), за рахунок сум від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, що були задекларовані платником у додатку 2 до декларації з ПДВ"?

Я дико извиняюсь, но я не могу найти такого бланка в Медке (1301301)??

[Любознательная]

Cкажите, пожалуйста, куда уплатить сумму завышенного налогового кредита за январь 2015. Подавала уточненку в марте (в декларацию за январь включили одну НН за декабрь) штраф оплатили на общий счет ндс....а 161 грн закинула на спецсчет, но они там так и висят...можно как вариант подать уточненку за декабрь 2014 и тогда никому ничего платить не нужно будет ? если ж нет, то в какой строке новой декларации за март указать эту сумму? спасибо.

Ничего платить не надо будет (ну, кроме штрафа), если у Вас по уточненке за январь оказалось исправление в строке 25.1 в сторону увеличения на одну и ту же цифру, что и при подаче уточненки за декабрь по этой же строке, но с минусом.
Из всех ситуаций, которые мы рассматривали в этой теме, что-то из бухгалтеров никто ни разу о такой ситуации не написал. Это слишком идеальный вариант.
Как правило, довольно часто задействовалась не только строка 25.1, но и 20.2.
Не ленитесь, перечитайте цифровые примеры, которые мы рассматривали на предыдущих 5-10 страницах...
Я уже не раз "разжевывала" различные примеры (даже с цифрами), когда задействуется "строка прямого действия" и не только она.

Cпасибо. Просмотрела и пришла к выводу, что достаточно сдать еще уточненку за декабрь, а декларацию за март заполнять только по показателям марта, без Д2. Только маленький вопросик - могу ли я сегодня подать уточненку за декабрь 2014.

1. Подать уточненку в марте за декабрь можно.
2. Мало информации, чтобы Вам дать точный ответ. Если я Вас правильно понимаю, то Вы собрались вставлять в декабрь те НН, которые были отображены лишними в январе (и которые Вы убрали из января уточненкой).
Если у Вас в декабре была строка 25.1 и Вы вставляете НН, сумма НДС, которых не превышает показателя строки 25.1, то в точненке за декабрь в графе 6 отобразится уменьшение показателя по строке 25.1. Это "строка прямого действия". Как только ее подадите, то сразу на карточке появится переплата.
Но может быть такой вариант, что в строке 25.1 было отражено, например, 600, а Вы добавляете в декабрь НН, в которых НДСа 800. Тогда в уточненке в графе 6 напротив строки 25.1 появится - минус 600, эта сумма сразу засветится на карточке как переплата, а 200 (по старым правилам) должно было бы отражено в строке 20.2 (старой декларации) - в счет будущих.
Но так как в новой уточненке нет места для того, чтобы отразить эти 200, то для этого используют в новой уточненке тоже строку 24. Таким образом в новой уточненке для этой ситуации в графе 6 будет отражено:
25.1 - минус 600;
24 - просто 200.
В мартовской декларации в строках 29 и 31 будет отражено - просто 200.
В Додатке 2 к мартовской декларации в графах 11 и 14 будет отражено - просто 200.

[lozinka]

Помогите. в 2014 году в феврале подали покупателей в декларации как неплательщиков, а налоговая была зарегистрирована в ЕРНН, ошибку обнаружили только сейчас. Как правильно подать уточненку? #help#

а зачем ВАМ? это нужно было бы покупателю. Но, видать, не нужно

Пытаемся исправить свои ошибки. От покупателя телефон уже красный.

[Любознательная]

Помогите. в 2014 году в феврале подали покупателей в декларации как неплательщиков, а налоговая была зарегистрирована в ЕРНН, ошибку обнаружили только сейчас. Как правильно подать уточненку? #help#

http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques

Коротка та повна відповіді ідентичні
Згідно з п. 9 р. VІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 04.10.2014 за № 1267/26044, із змінами і доповненнями у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі - Уточнюючий розрахунок) повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Тобто, виправлення помилок, що були допущені у додатку 5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (далі – Розшифровка) та які не вплинули на числові показники декларації, проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку, до якого додається Розшифровка з відміткою «Уточнюючий».
При цьому в даному випадку до графи 4 Уточнюючого розрахунку переносяться показники податкової декларації з ПДВ, Розшифровка до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (відповідають показникам з графи 4), а графа 6 не заповнююється.
Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках проводиться способом коригування:
Приклад 1. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто - сторнуються);
2) вказується правильний запис за операціями з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);
3) підсумковий рядок «Усього за звітний період» не заповнюється.
Приклад 2. У разі необхідності зменшити/збільшити обсяг постачання та суму ПДВ, задекларованих за операціями з одним контрагентом, та відповідно, збільшити/зменшити їх за операціями з іншим контрагентом, в уточнюючій Розшифровці:
1) відображаються суми уточнення у розрізі контрагентів (зі знаком плюс відображаються не в повній мірі задекларовані суми за операціями з контрагентом, зі знаком мінус – зайво задекларовані суми за операціями з контрагентом);
2) підсумковий рядок «Усього за звітний період» не заповнюється.
Приклад 3. У разі необхідності зменшити обсяг постачання та суму ПДВ в рядку «Інші» та доповнити, у зв’язку з цим, Розшифровку новим записом для платника податку – покупця в уточнюючій Розшифровці:
1) операції з платником податку - покупцем за звітний період записуються повністю (включаючи вартісні показники);
2) в рядку «Інші» обсяг постачання та сума ПДВ зменшується, сума уточнення зазначається зі знаком мінус (сторнується);
3) підсумковий рядок «Усього за звітний період» не заповнюється.
Приклад 4. У разі необхідності скоригувати обсяг постачання та суму ПДВ в рядку «Інші» та доповнити не в повній мірі відображені (зайво вказані) суми за операціями для платника податку - покупця в уточнюючій Розшифровці:
1) зазначається сума уточнення збільшення або зменшення обсягу постачання та суми ПДВ за операціями з платником податку - покупцем зі знаком плюс або мінус;
2) в рядку «Інші» обсяг постачання та сума ПДВ уточнюється (збільшується або зменшується) зі знаком плюс або мінус;
3) підсумковий рядок «Усього за звітний період» не заповнюється.

[Вика23]

Помогите. в 2014 году в феврале подали покупателей в декларации как неплательщиков, а налоговая была зарегистрирована в ЕРНН, ошибку обнаружили только сейчас. Как правильно подать уточненку? #help#

а зачем ВАМ? это нужно было бы покупателю. Но, видать, не нужно

Пытаемся исправить свои ошибки. От покупателя телефон уже красный.

так покупатель же может поставить себе в кредит НН только в течении 365 дней. Поздно уже.

[lozinka]

а зачем ВАМ? это нужно было бы покупателю. Но, видать, не нужно

Пытаемся исправить свои ошибки. От покупателя телефон уже красный.

так покупатель же может поставить себе в кредит НН только в течении 365 дней. Поздно уже.

Они поставили. А сейчас им позвонили с налоговой и попросили объяснений, а они у нас. Вот и #wall#

[Вика23]

ну как так можно?(((
ну попали, они. Нужно делать УР и снимать. А вот поставить в кредит- врядли.

[Любознательная]

Пытаемся исправить свои ошибки. От покупателя телефон уже красный.

так покупатель же может поставить себе в кредит НН только в течении 365 дней. Поздно уже.

Они поставили. А сейчас им позвонили с налоговой и попросили объяснений, а они у нас. Вот и #wall#

Срочно подавайте уточненку (с исправлением Додатка 5) - может у них обойдется...
Только - срочно...

[cometa]

ну как так можно?(((
ну попали, они. Нужно делать УР и снимать. А вот поставить в кредит- врядли.

Если lozinka сдаст уточненку, то не попали.

[павелл]

Караул з УР. Як поступити і скільки має бути УР????
Наприклад: серпень 2014р. в Декларації строка 18-100грн.,надійшли ПН на суму 500грн. Подаю УР в стр.19 і 20.2 появляється 400грн.
вересень в декларації строка 19-200грн. і стр.20.2 відповідно. Подаю УР враховую серпень в стр.21.1,22 і 24 - 400грн.
жовтень в декларації строка 19-200грн. і стр.20.2 відповідно. Подаю УР враховую серпень,вересень .......?????

Тобто якщо є тільки стр.19 і в слідуючих місяцях, і впливає вона відповідно на стр.20.2,21.1,23,24 аж до березня я маю подати УР за КОЖНИЙ місяць аж до березня?????? А далі в березневій Декларації,що показувати всю цепочку чи якийсь кінцевий результат.???? Ні чо зрозуміти не можу.Каша якась.ПОМОЖІТЬ хто розібрався в цьому.Особливо хто має постійне ВІДШКОДУВАННЯ.Дякую.#wall#