Відшкодування ПДВ

ren

Добрый день! Может кто сталкивался с нюансами при формировании 23 стр в Деке: в 23.2 мы ставим отрицательную разницу согласно ст.200.1, которая образовалась в прошлом месяце, но при этом в текущем месяце (за который Деку подаём) у нас положительная разница, но она не перекрывает "минус" за прошлый период. Или надо чтоб только "минус" был и в текущем? кто-то сталкивался с таким?

NP

tamara_garagan писав: Если в стр.24 входят отрицательные остатки нескольких периодов, в т.ч. 11.2012 г, я могу в деке за 10.2013 показать возмещение по всем периодам, отмеченным в Д2 или обязательно делать уточненки прошлых периодов?

показываете все как в додатке Д2 , а зачем уточненки?

Не подавали на бюджетное возмещение, ссылаясь на п. 200.6 НКУ (Платник податку може прийняти самостійне рішення...). Теперь, отражая бюджетное возмещение по прошлым периодам в текущем отчетном периоде (спустя пол года, год...) смущает все тот же 200.6, последнее предложение: "У разі прийняття такого рішення (не отражения бюджетного возмещения) зазначена сума не враховується при розрахунку сум бюджетного відшкодування наступних звітних (податкових) періодів. Получается, необходимо подать уточненки в соответствующие месяцы - если импорт и, соответственно, отрицательный НДС в июне, то уточненка за июль, признавая ошибку того периода?

tamara_garagan

у меня была другая ситуация (новостворенни платники) подавали за весь год . могу отправить на почту НиБУ 70 там все про отрицательный НДС.
Я когда подавала на возмещение руководствовалась этим материалом#search#

tamara_garagan

ren писав:Добрый день! Может кто сталкивался с нюансами при формировании 23 стр в Деке: в 23.2 мы ставим отрицательную разницу согласно ст.200.1, которая образовалась в прошлом месяце, но при этом в текущем месяце (за который Деку подаём) у нас положительная разница, но она не перекрывает "минус" за прошлый период. Или надо чтоб только "минус" был и в текущем? кто-то сталкивался с таким?

а почему в 23,2 если только один месяц? или вы особая категория?

ren

tamara_garagan писав:
ren писав:Добрый день! Может кто сталкивался с нюансами при формировании 23 стр в Деке: в 23.2 мы ставим отрицательную разницу согласно ст.200.1, которая образовалась в прошлом месяце, но при этом в текущем месяце (за который Деку подаём) у нас положительная разница, но она не перекрывает "минус" за прошлый период. Или надо чтоб только "минус" был и в текущем? кто-то сталкивался с таким?
а почему в 23,2 если только один месяц? или вы особая категория?

не один мес, может не так выразилась - имею в виду что не подряд возникает "минус": один мес минус, второй плюс и т.д., но всё равно не перекрывается общий минус

NP

tamara_garagan писав:у меня была другая ситуация (новостворенни платники) подавали за весь год . могу отправить на почту НиБУ 70 там все про отрицательный НДС.
Я когда подавала на возмещение руководствовалась этим материалом#search#

Сбросьте, пожалуйста на электронку (отправила в личку). Спасибо)

tamara_garagan

не один мес, может не так выразилась - имею в виду что не подряд возникает "минус": один мес минус, второй плюс и т.д., но всё равно не перекрывается общий минус[/quote]

тогда Вы вообще не имеете права на возмещение...ну это я так думаю( у меня сейчас таже ситуация)

ren

tamara_garagan писав: не один мес, может не так выразилась - имею в виду что не подряд возникает "минус": один мес минус, второй плюс и т.д., но всё равно не перекрывается общий минус

тогда Вы вообще не имеете права на возмещение...ну это я так думаю( у меня сейчас таже ситуация)[/quote]

какой статьёй Вы руководствуетесь? надо чтоб подряд было 2 "минуса", тогда можно?

tamara_garagan

cn 200.1 и 200,3

tamara_garagan

Стаття 200. Порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню), та строки проведення розрахунків

200.1. Сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду.

200.2. При позитивному значенні суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 цієї статті, така сума підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету у строки, встановлені цим розділом.

200.3. При від'ємному значенні суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 цієї статті, така сума враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до цього Кодексу), а в разі відсутності податкового боргу - зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду