Спецрежим НДС с/х

[Casablanka]

в загальной декларации

В Загальній декларації рядок де вказується № рахунку не заповнюється ,а в додатку 4 вказуються реквізити поточного рахунку вашого підприємства.

Скажіть будь ласка в дод. 4 вказувати ПОТОЧНИЙ рахунок чи Спеціальний? Дякую.

[Алька@@@@]

в загальной декларации

В Загальній декларації рядок де вказується № рахунку не заповнюється ,а в додатку 4 вказуються реквізити поточного рахунку вашого підприємства.

Скажіть будь ласка в дод. 4 вказувати ПОТОЧНИЙ рахунок чи Спеціальний? Дякую.

Потрібно вказати Ваш поточний р/р

[Юлюшка]

Скажите, пожалуйста, а нужно ли в спец.деклараци за июль месяц заполнять р. 22.1 и окошко ( в витяге: стан рахунку "-", сума податку на яку платник маэ право зарееструвати............ с "+"), в июне был только НК и в июле только НК

[Алька@@@@]

Скажите, пожалуйста, а нужно ли в спец.деклараци за июль месяц заполнять р. 22.1 и окошко ( в витяге: стан рахунку "-", сума податку на яку платник маэ право зарееструвати............ с "+"), в июне был только НК и в июле только НК

вообще спецрежимщикам это окошко заполнять не нужно)))

[Алька@@@@]

колеги , в журнале Баланс агро напечатали , что на ел счетах сельхозпроизводителей учитываются значительные сумы НДС перечисленые за июль, чтобы их вернуть надо подать вместе с общей декларацией за июль приложение 4 и вытребовать возврат средств на текущий счет. Как вы думаете когда вернутся эти деньги , и как по итогам спецдекларации за июль их перечислить на спецсчет

БАЖАЄТЕ ПЕРЕВІРКИ? У НАС БЕЗ ВИМОГИ НА ПОВЕРНЕННЯ КОШТІВ ПЕРЕВІРЯЮТЬ: ЩО ПРОДАВАЛИ? , ДЕ ВЗЯЛИ ?,ЩО КУПИЛИ І Т Д , І ВСЕ ДЛЯ ТОГО ЩОБ КИНУТИ З СПЕЦ.РЕЖИМУ, У НАС ПОКИ ЩО НІЧОГО ПО ВІДНОШЕННЮ ДО ДОБРОСОВІСНИХ ПЛАТНИКАХ НЕМІНЯЄТЬСЯ. А У ВАС ?

после 01.07.15 г. вводится запрет на до-
кументальные внеплановые выездные проверки
относительно достоверности заявленных платель-
щиками сумм бюджетного возмещения по НДС.
Это и логично, ведь все заявленные суммы можно
будет проверить в системе электронного админи-
стрирования НДС (в частности, в ЕРНН).


(Баланс-Агро № 23 (443), 15 июня 2015 г.)

[павло56]

Я – Ельвіра ТКАЧОВА, головний редактор журналу «БАЛАНС-АГРО». За минулий тиждень було багато запитань щодо повернення коштів з основного електронного рахунка. Відповіді на ці запитання будуть опубліковані в «БАЛАНС-АГРО» № 32. Проте ви отримаєте цей номер після закінчення граничного строку подання декларації з ПДВ за липень. Для того щоб ви не припустилися помилок та як найшвидше отримали кошти на поточний рахунок, пропоную до вашої уваги таку інформацію.
1. Для того щоб повернути кошти з першого (основного) електронного рахунка, слід заповнити додаток 4 до декларації з ПДВ (0110).
2. Підприємства, які подавали додаток 4 до червневої декларації, здебільшого не отримали кошти з основного електронного рахунка. Це сталося в результаті того, що в окремих податкових органах не працювало програмне забезпечення. Як запевнили в ДФС України, щодо липневої декларації таке програмне забезпечення працюватиме на всій території України. Тому якщо є потреба повернути кошти, слід подати додаток 4 до декларації (0110) за липень.
3. Додаток 4 можна подавати за будь-який наступний звітний період (а не лише за липень).
4. У додатку 4 графи 1 показується сума коштів на основному електронному рахунку на момент подання декларації; у графі 2 – сума узгоджених податкових зобов’язань поточного періоду, зазначена в рядку 25 декларації (0110) (хоча назва графи містить посилання на декларацію (0121–0123), значення рядка 25 за цією декларацією до показника графи 2 не включається, оскільки починаючи зі звітності за липень основний електронний рахунок не використовується в межах сільськогосподарської діяльності). Якщо за декларацією (0110) нарахувань не було, графа 2 не заповнюється; графа 3 заповнюється за наявності податкового боргу з ПДВ; графи 4 та 5 заповнюються за алгоритмом, наведеним у шапці цих граф.
5. Суму, яку сільгосппідприємство хоче отримати на поточний рахунок, слід зазначити в текстовій частині додатка 4 (під таблицею).
6. Повернення коштів з основного електронного рахунка зменшує реєстраційну суму (ряд. 2 Витягу СЕА). Тому повернути кошти з основного електронного рахунка можна лише за умови, що реєстраційна сума більша за суму, яку платник вирішив отримати на поточний рахунок. Наприклад, сільгосппідприємство станом на 17.08.15 р. має на основному електронному рахунку 200 000 грн. (ряд. 1 Витягу СЕА). На цю дату реєстраційна сума становить 180 000 грн. (ряд. 2 Витягу СЕА). У декларації (0110) (прийнята органом ДФС 17.08.15 р.) за рядком 25 нараховано 10 000 грн. Податкового боргу нема. У такому разі в додатку 4 слід зазначити: у графі 1 – 200 000 грн.; у графі 2 – 10 000 грн.; графу 3 не заповнювати; у графі 4 – 190 000 грн.; у графі 5 – 190 000 грн. У текстовій частині – заяві на повернення коштів – необхідно написати словами «сто вісімдесят тисяч грн.». Якщо сільгосппідприємство в текстовій частині зазначить «сто дев’яносто тисяч грн.», то кошти за липневою декларацією не будуть повернені на поточний рахунок, оскільки часткове повернення (у межах реєстраційної суми) не передбачене.
7. При поданні додатка 4 для повернення коштів з електронного рахунка рядки 23.2 та 30 у декларації (0110) не заповнюються (оскільки вони передбачені для відображення залишку від’ємного значення ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню).
8. У разі подання додатка 4 реєстраційна сума зменшиться на дату подання декларації, а кошти будуть повернені на поточний рахунок протягом 5 робочих днів після граничного строку, установленого для сплати задекларованих узгоджених податкових зобов’язань.
9. Якщо сільгосппідприємство неправильно заповнило додаток 4, то до 20.08.15 р. можна подати нову звітну декларацію, у якій урахувати надані рекомендації.
10. Уточнення показників додатка 4 шляхом надання уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ на сьогодні не передбачено.
Сподіваюся, запропонований матеріал стане вам у пригоді, а в разі виникнення запитань напишіть мені на адресу: ella@balance.kiev.ua.
Ельвіра ТКАЧОВА,
головний редактор журналу «БАЛАНС-АГРО»

[Casablanka]

6. Повернення коштів з основного електронного рахунка зменшує реєстраційну суму (ряд. 2 Витягу СЕА). Тому повернути кошти з основного електронного рахунка можна лише за умови, що реєстраційна сума більша за суму, яку платник вирішив отримати на поточний рахунок. Наприклад, сільгосппідприємство станом на 17.08.15 р. має на основному електронному рахунку 200 000 грн. (ряд. 1 Витягу СЕА). На цю дату реєстраційна сума становить 180 000 грн. (ряд. 2 Витягу СЕА). У декларації (0110) (прийнята органом ДФС 17.08.15 р.) за рядком 25 нараховано 10 000 грн. Податкового боргу нема. У такому разі в додатку 4 слід зазначити: у графі 1 – 200 000 грн.; у графі 2 – 10 000 грн.; графу 3 не заповнювати; у графі 4 – 190 000 грн.; у графі 5 – 190 000 грн. У текстовій частині – заяві на повернення коштів – необхідно написати словами «сто вісімдесят тисяч грн.». Якщо сільгосппідприємство в текстовій частині зазначить «сто дев’яносто тисяч грн.», то кошти за липневою декларацією не будуть повернені на поточний рахунок, оскільки часткове повернення (у межах реєстраційної суми) не передбачене.
7. При поданні додатка 4 для повернення коштів з електронного рахунка рядки 23.2 та 30 у декларації (0110) не заповнюються (оскільки вони передбачені для відображення залишку від’ємного значення ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню).

Доброе утро, подскажите пожалуйста, в этом пункте ссылаются на декларацию Загальну (0110), а если она пустая? Мы заполняем только Скорочену (0121).

[петрович]

Все понятно и доступно , но мне непонятен только один момент у меня с/г предприятие : загальна декларация за июль пустая , подаю вместе с декой дод.4 , ряд 1 витягу- 382759, ряд 2 -105864 грн.Вопрос какую суму указать до повернення? реестрационная сумма касается моей сельхоздеятельности а не общей.Поэтому с основного рахунку надо вернуть всю суму на поточный рахунок, а по итогах спецдекларации я перечислю на допрахунок НДС который вылез по декларации325291.00 и подскажите когда уже можно перечислять

[Анаско]

Уважаемые бухгалтера с/х предприятий! Подскажите, пожалуйста, можно ли в дод.9 включать стоимость продукции, которая списана сверх норм естественной убыли, и другие условные продажи (которые по новому закону идут и в кредит и в обязательства). Спасибо.

[КЛЕР]

Вибачте,будь-ласка,прочитала ваш коментар на форумі 911,якщо це можливо, хочу поділитися своєю ситуацією:у липні була одна продажа сільгосп сума 320 000 і взагалі протягом року 100% сільгосп, для реєстрації податкової у липні було перераховано 38708 грн., зараз на електроному рахунку (до 29.07.2015) 38708 грн.,за скороченою декларацією стр.25.2 53333.На гарячій лінії порадили подати загальну декларацію з додатком 4 , вказати там СПЕЦІАЛЬНИЙ рахунок (2604).Декларацію подала з додатком 4,в ньому заповнила графи 1 і 5,проставила суму 38708, а різницю 53333-38708=14 625 зараз будемо перераховувати на новий рахунок.
Реєстраційна сума 30794, хвилює також питання про зменшення ліміту, це ж не повернення коштів на поточний рахунок