Декларация НДС

[мюсля]

почитала. это и внесла. я так понимаю загвоздка в ст.7 дод.2.? До 01.07.15 наш минус стр.20.2 по старому будет называться "сумой залишку на яку платник податку має право зареєструвати ПН"???
короче говоря, подскажите, пожалуйста, если Ві уже разобрались, где январский минус со стр. 20.2 в феврале в разд.3., из какого столбца дод.2 он втягивается?#wall#

минусы до 01.02.15 пишем в кол.7 дод.2, от туда эта сумма попадает в стр.27 разд.4, а из разд.4 в разд.3 в стр.20.2, если хотите уменьшить НО к уплате за февраль.
Вот только терзает меня ст.11 дод.2..... Где писать минус декабря - в кол.3 или кол.11, если он появился благодаря УР в феврале?

Моя интуиция подсказывает мне о том, что рядок 20.2 (начиная с новой февральской декларации) может быть заполнен только после 01.07.2015 года.
Строка 27 тоже может быть заполнена только после 01.07.2015 года.
А все результаты уточненок, касающиеся уточнения периодов до 01.02.2015 года будут отражаться в строчке 29, начиная с февральской декларации.

без заполнения ст.7 дод.2 эти суммы не участвуют в уменьшении НО к уплате в раз.3. Они отражаются только в разд.4 и все. Как советует журнал Бухгалтер 911 до 01.07 эти минусы можно не показывать в ст.7, просто вести их учет (кол.14 дод.2 далее ряд.31 отчет.деки) и приберечь для того, чтобы они давали право на регистр. НН с 01.07, отразив потом в ст.7, если сейчас хотим воспользоваться НК сформированным до 01.02.15, уже сейчас начинаем заполнять ст.7

[Любознательная]

Відображення залишків від’ємного значення ПДВ в оновленій декларації
http://golovbukh.ua/news/vidobrazhennja ... laratsiyi/
Прес-служба ГУ ДФС у м. Києві
За звітні періоди лютий 2015 року та I квартал 2015 року податкові декларації з ПДВ та уточнюючі розрахунки податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок необхідно подавати за формами, затвердженими наказом Мінфіну від 23.09.2014 № 966 (у редакції наказу Мінфіну від 23.01.2015 № 13).
Погашення залишків сум від’ємного значення звітних періодів до 1 лютого 2015 року відображатиметься у новому розділі ІV декларації.
Облік непогашених залишків сум ПДВ здійснюється платниками ПДВ, які мають:
суми від’ємного значення, що підлягають зарахуванню до податкового кредиту наступного звітного періоду (рядок 20.2 декларації за січень 2015 року/IV квартал 2014 року);
суми залишку від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 декларації за січень 2015 року/IV квартал 2014 року);
суми, задекларовані до бюджетного відшкодування в рахунок зменшення податкових зобов’язань з податку наступних звітних (податкових) періодів, які залишились непогашеними станом на 1 лютого 2015 року;
залишки сум ПДВ, що були заявлені платниками податку до бюджетного відшкодування та залишились непогашеними станом на 1 лютого 2015 року.
За рішенням платника ПДВ такі суми від’ємного значення податку попередніх податкових періодів можуть:
або збільшити розмір суми ПДВ, на яку такий платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в ЄРПН, із одночасним збільшенням суми податкового кредиту звітного періоду, у якому було здійснено таке збільшення;
або бути повернені такому платнику на рахунок у банку.

[Любознательная]

минусы до 01.02.15 пишем в кол.7 дод.2, от туда эта сумма попадает в стр.27 разд.4, а из разд.4 в разд.3 в стр.20.2, если хотите уменьшить НО к уплате за февраль.
Вот только терзает меня ст.11 дод.2..... Где писать минус декабря - в кол.3 или кол.11, если он появился благодаря УР в феврале?

Моя интуиция подсказывает мне о том, что рядок 20.2 (начиная с новой февральской декларации) может быть заполнен только после 01.07.2015 года.
Строка 27 тоже может быть заполнена только после 01.07.2015 года.
А все результаты уточненок, касающиеся уточнения периодов до 01.02.2015 года будут отражаться в строчке 29, начиная с февральской декларации.

без заполнения ст.7 дод.2 эти суммы не участвуют в уменьшении НО к уплате в раз.3. Они отражаются только в разд.4 и все. Как советует журнал Бухгалтер 911 до 01.07 эти минусы можно не показывать в ст.7, просто вести их учет (кол.14 дод.2 далее ряд.31 отчет.деки) и приберечь для того, чтобы они давали право на регистр. НН с 01.07, отразив потом в ст.7, если сейчас хотим воспользоваться НК сформированным до 01.02.15, уже сейчас начинаем заполнять ст.7

Из Налогового кодекса:
33. За вибором платника податку, який він відображає у заяві, що подається у складі податкової декларації, непогашені залишки сум податку на додану вартість, що були заявлені платниками податку до бюджетного відшкодування за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року, задекларовані до бюджетного відшкодування за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року в рахунок зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів, від'ємне значення суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 статті 200 цього Кодексу, та залишок від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів після бюджетного відшкодування, задекларовані платниками податку за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року:
а) або без проведення перевірок, передбачених статтею 200 цього Кодексу, збільшують розмір суми податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні / розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, визначену пунктом 2001.3 статті 2001 цього Кодексу, з одночасним збільшенням розміру суми податкового кредиту у податковій декларації за звітний (податковий) період, в якому було здійснено таке збільшення.
Суми такого від'ємного значення та/або бюджетного відшкодування можуть бути перевірені контролюючим органом у загальновстановленому порядку;
б) або підлягають поверненню платнику у порядку, визначеному статтею 200 Кодексу у редакції, що діяла станом на 31 січня 2014 року.

У меня складывается другое мнение...
1. До 01.07.2015 года в Додатке 2 не стоит заполнять столбик 7, а также строки 20.2 и 27 Декдарации по НДС (так как электронное администрирование, предусмотренное ст.200-1, приостановлено);
2. Если налогоплательщик хочет уже сейчас воспользоваться "преимуществами" январских строк 20.2. и 24, то ему стоит в Додатке 2 заполнить столбики 12, 13, 14 (при этом заполнив и Таблицу 2 Додатка 2);
3. В Декларации за февраль, например, будет заполнена строка 25 (25.1), но кроме этих основных строк будет заполнена и строка 30 (то, что уже проплачено).
4. В карточке налогоплательщика отразится в один день и начисление по строке 25.1 Декларации, и "минусовая" сумма из строки 30. Заплатить надо будет лишь разницу. Да, будет ПОТОМ проверка, но она лишь подтвердит то, что в строчке 30 сумма указана правильная.
5. То, что было непроплаченным, надо отразить в строке 31, эта непроплаченная сумма в мартовской декларации будет отражена в строке 26.

Как для меня, то все предельно ясно. Было первое время сомнение о том, а разрешат ли ранее 01.07.2015 года ставить эту сумму "для возмещения" (в строчку 30), но прочтение лишний раз пункта 33 - развеяло сомнения, так как фраза "б) або підлягають поверненню платнику у порядку, визначеному статтею 200 Кодексу у редакції, що діяла станом на 31 січня 2014 року." не относится к электронному администрированию, которое приостановлено. А значит, это положение действует уже сейчас...

[marina_g]

Доброго дня! підкажіть будь-ласка, чи необхідно вказувати в Дод.1 до декларації нульові РК зареєстровані в ЄРПН?

[sveta***]

Добрый день!
Впервые сталкиваюсь с отрицательным значениям НДС. Расскажите чем чревато, если это значение будет 2 и больше отчетных периода подряд? Чего ждать от налоговой в таком случае? И что такое строка 23 и 24 в декларации? Перечитала информации, все перемешалось, толком ничего и не выяснилось по этим строкам. Хотелось бы узнать как оно все на практике происходит. Извините, что задаю такие вопросы, впервые сталкиваюсь с этим(((

[анита7]

Добрый день!
Впервые сталкиваюсь с отрицательным значениям НДС. Расскажите чем чревато, если это значение будет 2 и больше отчетных периода подряд? Чего ждать от налоговой в таком случае? И что такое строка 23 и 24 в декларации? Перечитала информации, все перемешалось, толком ничего и не выяснилось по этим строкам. Хотелось бы узнать как оно все на практике происходит. Извините, что задаю такие вопросы, впервые сталкиваюсь с этим(((

Поддерживаю вопрос.. и чувствую себя круглой дурой.. мозг кипит#hunter#

[Lady I]

Добрый день!
Впервые сталкиваюсь с отрицательным значениям НДС. Расскажите чем чревато, если это значение будет 2 и больше отчетных периода подряд? Чего ждать от налоговой в таком случае? И что такое строка 23 и 24 в декларации? Перечитала информации, все перемешалось, толком ничего и не выяснилось по этим строкам. Хотелось бы узнать как оно все на практике происходит. Извините, что задаю такие вопросы, впервые сталкиваюсь с этим(((

Поддерживаю вопрос.. и чувствую себя круглой дурой.. мозг кипит#hunter#

+1 #blush#

[Тюша]

Доброго дня! підкажіть будь-ласка, чи необхідно вказувати в Дод.1 до декларації нульові РК зареєстровані в ЄРПН?

У меня была такая ситуация в ноябре 2014г., я звонила в ГНИ-ответили, что не надо. Я не показывала.

[fin_o]

Простите, что-то сомнения задавили... За февраль сдаем только Деку по НДС и все? Никаких реестров НН, реестров документов. Просто заполняем НОВУЮ Деку и отправляем в ГНИ. И платим на свой р/с, открытый в казначействе сумму НДС. Правильно? Спасибо.

[ArinaArina]

Простите, что-то сомнения задавили... За февраль сдаем только Деку по НДС и все? Никаких реестров НН, реестров документов. Просто заполняем НОВУЮ Деку и отправляем в ГНИ. И платим на свой р/с, открытый в казначействе сумму НДС. Правильно? Спасибо.

правильно