= ПДФО та оренда приміщення =

Online

А если выплата арендной платы приходится на субботу, то НДФЛ можно уплатить в понедельник, правильно?

Vlasta

Online писав:А если выплата арендной платы приходится на субботу, то НДФЛ можно уплатить в понедельник, правильно?

Арендная плата если у вас не на карточку , то конечно можно уплатить в понедельник НДФЛ.

natalyKiev

Добрый день, уважаемые форумчане!

Может кто-то сталкивался и уже выяснил такой вопрос.

ЮЛ арендует помещение под офис у ФЛ - не СПД. По договору арендная плата составляет 100 грн в месяц. Я удерживаю 15 грн и выдаю через кассу 85 грн. ЕСВ не начисляю и не удерживаю.
Но т.к. в Киеве с 01.01.2014 установлена минимальная стоимость месячной аренды 1 кв.м., то мой НДФЛ согласно расчету должен быть больше - допустим 200 грн.
Я делаю такие проводки :
92 6851 100 грн
6851 6411 15 грн
92 6411 185 грн
Первый вопрос - правильные ли проводки?

И Второй вопрос - раньше в 1-ДФ я показывала 100 грн с кодом 106. А теперь какую я сумму показываю по этому ФЛ - 100 грн и налог 200 или 1333,33 грн( 200/0,15) грн и налог 200?

Спасибо откликнувшимся!

marinesko

консультация из Аверс-бухгалтерии

natalyKiev

Спасибо.
Но у меня не хватает начисленной арендной платы (100 грн) чтобы оплатить НДФЛ (200 грн)
Как выход - поднять сумму аренды до 1333,33 грн минимум - ну чтобы хватило.
НО ! тогда прийдется снимать с р/с 1333,33-200 = 1133,33 грн, в то время как раньше я снимала 85 грн. Сейчас ввиду недостатка средств на р/с этого делать не хочется. Можно ли начислить НДФЛ за счет предприятия?

marinesko

засчет предприятия нельзя. НДФЛ удерживается и платится засчет дохода.
установите арендную плату не ниже установленного налога. Например, доход 210 грн, НДФЛ 200 грн.

natalyKiev

Точно!

Никита

Всем доброе утро!
Очень прошу помочь разобраться в начислении НДФЛ.
Юрлицо заключило 2 договора на аренду помещения с одним физлицом не предпринимателем.
По одному договору аренда составляет 15000,00, по второму 14000,00.
Как правильно удержать НДФЛ?
1.По отдельности по каждому договору: 12180*15% + 2820*17% и 12180*15% + 1820*17%.

2. Считать это как совокупный доход: 12180*15% + (29000-12180)*17%.

RICH

Считать как совокупный доход, т.е.Вариант 2.

ArinaArina

Никита писав:Всем доброе утро!
Очень прошу помочь разобраться в начислении НДФЛ.
Юрлицо заключило 2 договора на аренду помещения с одним физлицом не предпринимателем.
По одному договору аренда составляет 15000,00, по второму 14000,00.
Как правильно удержать НДФЛ?
1.По отдельности по каждому договору: 12180*15% + 2820*17% и 12180*15% + 1820*17%.

2. Считать это как совокупный доход: 12180*15% + (29000-12180)*17%.

для определения ставки ндфл используется ОБЩИЙ месячный доход. т.е. вариант 2