Ну, учитывая то, что корректировка будет с минусом, регистрировать должен покупательЛеля Александровна писав:Корректировку кто должен регистрировать?Aleksandra123 писав:
Просите корректировку
=Налоговая накладная=
-
Aleksandra123
- Мудрец
- Повідомлень: 121
- З нами з: 25 листопада 2014, 12:57
- Дякував (ла): 51 раз
- Подякували: 13 разів
-
Denis@@@
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1879
- З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
- Дякував (ла): 922 рази
- Подякували: 109 разів
Кто знает подскажите. Я сделал ее сам себе и тип по причины поставил 12 и отправил в налоговую и пришла ошибка в регистрацииDenis@@@ писав:Не понял про расходную? А в налоговой писать себя покупателем? А у меня какая причина? Вы имеете ввиду в верху налоговой ?novichok писав:Но делая расходную( списывая товар) Вы выписываете налоговую( с указанием причины),тогда она и в Декларации отразится по указанной Вами причине...( выберите для себя правильную "причину" из списка выпадающего при заполнении НН)Denis@@@ писав:Добрый день! Подскажите ситуация - подарили товар госучреждению. Товар с НДС. Нужно показать дарение в НДС деке. В связи с тем что использовал НК по подареному товару. Как правильно отразить?
ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.
При необхідності виправте документ та відправте його знову.
Виявлені помилки:
Помилка - податкова накладна сформована помилково (ІПН продавця дорівнює ІПН покупця),
не підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та не дає права
на включення суми ПДВ до податкового кредиту
Помилка - Сума оподаткування за ставкою 7(37383.18) не збігається з розрахованою (37380.00)
Помилка - Сума оподаткування за ставкою 7(14883.18) не збігається з розрахованою (14882.00).
Відправник: Єдине вікно подання електронної звітності 'ДФС України', версія 2.2.6.5
-
Aleksandra123
- Мудрец
- Повідомлень: 121
- З нами з: 25 листопада 2014, 12:57
- Дякував (ла): 51 раз
- Подякували: 13 разів
Только что прочитала в "Дт-Кт"
Важливими є зміни щодо проведення коригувань. Так, до п. 21 Порядку №957 (1) внесено зміни, суть яких така. Якщо ми припустилися помилки, яка не пов'язана зі зміною суми компенсації вартості товарів/послуг і не призвела до спотворення суми ПДВ (наприклад, неправильна назва контрагента, неправильна адреса платника податків, неправильна номенклатура тощо), виправити її слід, склавши РК, в якому достатньо просто зазначити правильні дані — обнульовувати в такому разі первинну операцію через РК із «мінусом», а потім із правильними даними не треба. Достатньо в розрахунку коригування проставити тільки виправлені дані. Незрозуміло, як заповнювати табличну частину РК, якщо помилки припустилися саме в табличній частині ПН, але суми ПДВ ця помилка не стосується (наприклад, неправильно зазначена номенклатура товару). Судячи з прочитання норми абз. 5 п. 21 Порядку №957, табличну частину слід заповнити лише тими даними, які ми правимо (наприклад, якщо ПН містила в собі 200 позицій, а внести правки нам треба тільки до 2-х позицій, то в РК ми повинні зазначити лише ці 2 позиції і лише одного разу). Але постає запитання: якщо ми не зазначимо ці позиції спочатку з мінусом, а потім із плюсом як такі, що замінюються, і не продублюємо ті 198 позицій номенклатури з ПН, що залишилися, яким чином невідображені 198 позицій буде враховано в наших ПЗ з ПДВ? І яким чином відбуватиметься заміна колишніх зазначених 2-х позицій на нові, адже, дотримуючи прямої норми абз. 5 п. 21 Порядку №957, ми фактично не можемо пояснити податківцям, які саме позиції підлягають заміні на нові. Дуже прикро, що ДФСУ не спроможна прописати норми Порядку №957 так, щоб вони не потребували подальших уточнень або роз'яснень. Увага: такий алгоритм не можна застосовувати, якщо йдеться про неправильно зазначений порядковий номер ПН та дату її складання — ці два реквізити забезпечують ідентифікацію ПН і змінені бути не можуть.
--1--
Порядок заповнення податкової накладної, затверджений наказом Мінфіну від 22.09.2014 р. №957 (у редакції наказу Мінфіну від 14.11.2014 р. №1129).
Щодо реєстрації РК постачальником (продавцем) визначено чітку часову межу — 1 лютого 2015 р. Усі РК до всіх податкових накладних, які були складені до 1 лютого 2015 року, а також РК до ПН, які не видаються отримувачу (покупцю) — платнику податку (за наявності законодавчих підстав для складання таких розрахунків коригування), підлягають реєстрації в ЄРПН виключно постачальником (продавцем). Після цієї дати РК на зменшення суми ПДВ реєструє вже покупець (2), але тільки якщо ПН, до якої виписується такий РК, мала місце після 1 лютого 2015 р. (п. 22 Порядку №957 та п. 16 Порядку №569 (3)).
--2--
Чинний механізм реєстрації РК на зменшення ПК покупцем позбавляє продавця будь-якого захисту його інтересів. Наприклад, за домовленістю з контрагентом продавець повертає покупцю його передоплату, натомість той зволікає з реєстрацією РК на зменшення свого ПК з ПДВ — законних важелів впливу на покупця в такій ситуації немає.
--3--
Порядок електронного адміністрування податку на додану вартість, затверджений постановою КМУ від 16.10.2014 р. №569.
Норми п. 9 та п. 20 Порядку №957 доповнені ще одним типом причини, коли ПН виписується, реєструється в ЄРПН, але залишається у продавця. Отже, тип 17 — складена на суму перевищення собівартості самостійно виготовлених товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання. Після появи типів причин 15 та 16 точилися дискусії, як бути виробникам товарів, робіт, послуг, адже ні ціна придбання, ні балансова (залишкова) вартість тут не були доречними. Завдяки коментованим змінам маємо окремий тип причини саме для виробників — 17. Загалом причини 15, 16 та 17 додані для ідентифікації ПН, виписаних на виконання вимог п. 188.1 ПКУ на перевищення ціни придбання, собівартості товарів/послуг та балансової (залишкової) вартості необоротних активів над фактичними цінами їх постачання.
Від себе додамо, що помилки у вищезазначених типах причин не призведуть до жодних штрафних санкцій, адже норми ст. 120-1 ПКУ орієнтовані на ПН, що видаються покупцям, а в цьому разі ПН контрагенту не видається, тож факт невизнання такої ПН під час перевірки наближається до нуля. А отже, помилки в таких реквізитах, як тип причини, можна не виправляти.
Порядок складання ПН постачальниками електричної енергії дещо уточнено. Абзац 3 п. 4 Порядку №957 тепер визначає для цих платників ПДВ такий алгоритм: податкові накладні складають щодекади на суму надходжень коштів, а в останній день місяця складають податкові накладні або ж розрахунки коригування за результатами остаточного розрахунку зі споживачами електричної енергії (з урахуванням поставленої електричної енергії та отриманих коштів протягом такого місяця). Зверніть увагу: такий алгоритм застосовують лише постачальники електроенергії; орендодавців, що перевиставляють до компенсації вартість спожитої орендарем енергії, такий алгоритм не стосується.
Важливими є зміни щодо проведення коригувань. Так, до п. 21 Порядку №957 (1) внесено зміни, суть яких така. Якщо ми припустилися помилки, яка не пов'язана зі зміною суми компенсації вартості товарів/послуг і не призвела до спотворення суми ПДВ (наприклад, неправильна назва контрагента, неправильна адреса платника податків, неправильна номенклатура тощо), виправити її слід, склавши РК, в якому достатньо просто зазначити правильні дані — обнульовувати в такому разі первинну операцію через РК із «мінусом», а потім із правильними даними не треба. Достатньо в розрахунку коригування проставити тільки виправлені дані. Незрозуміло, як заповнювати табличну частину РК, якщо помилки припустилися саме в табличній частині ПН, але суми ПДВ ця помилка не стосується (наприклад, неправильно зазначена номенклатура товару). Судячи з прочитання норми абз. 5 п. 21 Порядку №957, табличну частину слід заповнити лише тими даними, які ми правимо (наприклад, якщо ПН містила в собі 200 позицій, а внести правки нам треба тільки до 2-х позицій, то в РК ми повинні зазначити лише ці 2 позиції і лише одного разу). Але постає запитання: якщо ми не зазначимо ці позиції спочатку з мінусом, а потім із плюсом як такі, що замінюються, і не продублюємо ті 198 позицій номенклатури з ПН, що залишилися, яким чином невідображені 198 позицій буде враховано в наших ПЗ з ПДВ? І яким чином відбуватиметься заміна колишніх зазначених 2-х позицій на нові, адже, дотримуючи прямої норми абз. 5 п. 21 Порядку №957, ми фактично не можемо пояснити податківцям, які саме позиції підлягають заміні на нові. Дуже прикро, що ДФСУ не спроможна прописати норми Порядку №957 так, щоб вони не потребували подальших уточнень або роз'яснень. Увага: такий алгоритм не можна застосовувати, якщо йдеться про неправильно зазначений порядковий номер ПН та дату її складання — ці два реквізити забезпечують ідентифікацію ПН і змінені бути не можуть.
--1--
Порядок заповнення податкової накладної, затверджений наказом Мінфіну від 22.09.2014 р. №957 (у редакції наказу Мінфіну від 14.11.2014 р. №1129).
Щодо реєстрації РК постачальником (продавцем) визначено чітку часову межу — 1 лютого 2015 р. Усі РК до всіх податкових накладних, які були складені до 1 лютого 2015 року, а також РК до ПН, які не видаються отримувачу (покупцю) — платнику податку (за наявності законодавчих підстав для складання таких розрахунків коригування), підлягають реєстрації в ЄРПН виключно постачальником (продавцем). Після цієї дати РК на зменшення суми ПДВ реєструє вже покупець (2), але тільки якщо ПН, до якої виписується такий РК, мала місце після 1 лютого 2015 р. (п. 22 Порядку №957 та п. 16 Порядку №569 (3)).
--2--
Чинний механізм реєстрації РК на зменшення ПК покупцем позбавляє продавця будь-якого захисту його інтересів. Наприклад, за домовленістю з контрагентом продавець повертає покупцю його передоплату, натомість той зволікає з реєстрацією РК на зменшення свого ПК з ПДВ — законних важелів впливу на покупця в такій ситуації немає.
--3--
Порядок електронного адміністрування податку на додану вартість, затверджений постановою КМУ від 16.10.2014 р. №569.
Норми п. 9 та п. 20 Порядку №957 доповнені ще одним типом причини, коли ПН виписується, реєструється в ЄРПН, але залишається у продавця. Отже, тип 17 — складена на суму перевищення собівартості самостійно виготовлених товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання. Після появи типів причин 15 та 16 точилися дискусії, як бути виробникам товарів, робіт, послуг, адже ні ціна придбання, ні балансова (залишкова) вартість тут не були доречними. Завдяки коментованим змінам маємо окремий тип причини саме для виробників — 17. Загалом причини 15, 16 та 17 додані для ідентифікації ПН, виписаних на виконання вимог п. 188.1 ПКУ на перевищення ціни придбання, собівартості товарів/послуг та балансової (залишкової) вартості необоротних активів над фактичними цінами їх постачання.
Від себе додамо, що помилки у вищезазначених типах причин не призведуть до жодних штрафних санкцій, адже норми ст. 120-1 ПКУ орієнтовані на ПН, що видаються покупцям, а в цьому разі ПН контрагенту не видається, тож факт невизнання такої ПН під час перевірки наближається до нуля. А отже, помилки в таких реквізитах, як тип причини, можна не виправляти.
Порядок складання ПН постачальниками електричної енергії дещо уточнено. Абзац 3 п. 4 Порядку №957 тепер визначає для цих платників ПДВ такий алгоритм: податкові накладні складають щодекади на суму надходжень коштів, а в останній день місяця складають податкові накладні або ж розрахунки коригування за результатами остаточного розрахунку зі споживачами електричної енергії (з урахуванням поставленої електричної енергії та отриманих коштів протягом такого місяця). Зверніть увагу: такий алгоритм застосовують лише постачальники електроенергії; орендодавців, що перевиставляють до компенсації вартість спожитої орендарем енергії, такий алгоритм не стосується.
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18888
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2116 разів
- Подякували: 10410 разів
Почитайте внимательно "порядок НН"... Кажется, сейчас в качестве покупателя не отображается сам продавец, аDenis@@@ писав: Кто знает подскажите. Я сделал ее сам себе и тип по причины поставил 12 и отправил в налоговую и пришла ошибка в регистрации
ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.
При необхідності виправте документ та відправте його знову.
Виявлені помилки:
Помилка - податкова накладна сформована помилково (ІПН продавця дорівнює ІПН покупця),
не підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та не дає права
на включення суми ПДВ до податкового кредиту
Помилка - Сума оподаткування за ставкою 7(37383.18) не збігається з розрахованою (37380.00)
Помилка - Сума оподаткування за ставкою 7(14883.18) не збігається з розрахованою (14882.00).
Відправник: Єдине вікно подання електронної звітності 'ДФС України', версія 2.2.6.5
или 100...00 или 4000...000
-
Александр240791
- Просвещенный
- Повідомлень: 188
- З нами з: 19 травня 2014, 11:58
- Дякував (ла): 53 рази
- Подякували: 5 разів
Добрый день. Поставщик отказывается присылать налоговую в электронной форме , естественно её не зарегистрировал, бухгалтер сослался на порядок 4 положения 1246, как бы в январе имеют еще право выдать налоговую в бумажном виде? это правда? или как мне им апеллировать? я ничего в этом положении не нашел...
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18888
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2116 разів
- Подякували: 10410 разів
Если не зарегил, то никаких методов борьбы с ним нет. А бумаги нет с 01.01.15...Александр240791 писав:Добрый день. Поставщик отказывается присылать налоговую в электронной форме , естественно её не зарегистрировал, бухгалтер сослался на порядок 4 положения 1246, как бы в январе имеют еще право выдать налоговую в бумажном виде? это правда? или как мне им апеллировать? я ничего в этом положении не нашел...
-
Александр240791
- Просвещенный
- Повідомлень: 188
- З нами з: 19 травня 2014, 11:58
- Дякував (ла): 53 рази
- Подякували: 5 разів
Ну я так понимаю, что налоговые в январе не подлежат обязательной регистрации, только если они не подпадают под прошлые признаки регистрации, из чего выходит, что я могу получить её просто в электронной форме, но не зарегистрированную, и взять кредит правильно?Popen писав:Если не зарегил, то никаких методов борьбы с ним нет. А бумаги нет с 01.01.15...Александр240791 писав:Добрый день. Поставщик отказывается присылать налоговую в электронной форме , естественно её не зарегистрировал, бухгалтер сослался на порядок 4 положения 1246, как бы в январе имеют еще право выдать налоговую в бумажном виде? это правда? или как мне им апеллировать? я ничего в этом положении не нашел...
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18888
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2116 разів
- Подякували: 10410 разів
Правомерный НК - только от зарегенных НН/РКАлександр240791 писав:Ну я так понимаю, что налоговые в январе не подлежат обязательной регистрации, только если они не подпадают под прошлые признаки регистрации, из чего выходит, что я могу получить её просто в электронной форме, но не зарегистрированную, и взять кредит правильно?Popen писав:Если не зарегил, то никаких методов борьбы с ним нет. А бумаги нет с 01.01.15...Александр240791 писав:Добрый день. Поставщик отказывается присылать налоговую в электронной форме , естественно её не зарегистрировал, бухгалтер сослался на порядок 4 положения 1246, как бы в январе имеют еще право выдать налоговую в бумажном виде? это правда? или как мне им апеллировать? я ничего в этом положении не нашел...
-
ArinaArina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5916
- З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
- Дякував (ла): 7966 разів
- Подякували: 5725 разів
интересно, а из чего такой вывод? в известном письме сказано, что поставщик добровольно может регистрировать, но там не сказано, что покупатель имеет право на кредит по такой ннАлександр240791 писав:Ну я так понимаю, что налоговые в январе не подлежат обязательной регистрации, только если они не подпадают под прошлые признаки регистрации, из чего выходит, что я могу получить её просто в электронной форме, но не зарегистрированную, и взять кредит правильно?Popen писав:Если не зарегил, то никаких методов борьбы с ним нет. А бумаги нет с 01.01.15...Александр240791 писав:Добрый день. Поставщик отказывается присылать налоговую в электронной форме , естественно её не зарегистрировал, бухгалтер сослался на порядок 4 положения 1246, как бы в январе имеют еще право выдать налоговую в бумажном виде? это правда? или как мне им апеллировать? я ничего в этом положении не нашел...