Декларация НДС

[анита7]

Хотела сдать пустую деклар. по НДС на флешке в налоговую . Сказали с нового года НДС нельзя только в эл.виде. Так ли это и есть ли вариант сдать без оформления ключей ? Нет руководства пока и не можем сделать ключи.

Без вариантов( Единственное что выходить на начальников и падать на коленки "Возьмите отчет". А вообще-то давно уже нельзя НДС сдавать с флешки!

[Любознательная]

Хотела сдать пустую деклар. по НДС на флешке в налоговую . Сказали с нового года НДС нельзя только в эл.виде. Так ли это и есть ли вариант сдать без оформления ключей ? Нет руководства пока и не можем сделать ключи.

С сайта ГФС Украины. Из их базы "ЗИР" http://zir.minrd.gov.ua

101.22
Чи зобов’язані платники ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася?
Повна:
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2275-VI (далі – ПКУ) платник податків зобов’язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об’єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас, пунктом 40.1 ст. 40 р. ІІ ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 цієї статті, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до цього Кодексу) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку № 996 визначено, що сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044, (далі – Порядок № 996) передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від’ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від’ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ не подається.

[Серега]

.....
Ого, какая ситуация....(((
Это получается, что если Вы в февральской декларации засчитаете весь минус, отраженный в строке 20.2 (34700), а в строчке 18 февральской декларации у Вас получится плюсовуха, равная такой же сумме (или больше), то получается, что Вы занизите налоговое обязательство февраля на 6400. Жесть...
Вас может спасти лишь ситуация, если в 18 строчке плюсовуха у Вас будет меньше, чем 34700 (на 6400). Тогда Вам не придется отражать весь минус из строчки 20.2 январской декларации. Ее часть отразилась бы в 4 разделе декларации...
Какая сумма у Вас получается по 18 строчке февральской декларации?

Дело в том, что подача уточненки за январь должна будет уже отразиться в 4 разделе декларации (в строке 29).

в 18 строке за февраль у меня 11 430 грн.

Так механизм зачета по письму что для 24 что для 20.2 одинаков?

Спасибо!

[wasilissa]

Как это понимаю я:
1. В декларации за февраль В СТРОКЕ 20.1 показываем строку 24 декларации за январь, НО НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ СТРОКА 18.
НАПРИМЕР. В ЯНВАРЕ СТР 24 = 24000,00; В ФЕВРАЛЕ 18 СТР=10000,00 Т.О. В ФЕВРАЛЕ СТР 20.1=10000,00
P.S. ДАННОЕ ПИСЬМО НЕ СООТВЕТСВУЕТ ПОРЯДКУ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРЦИИ, В К-ОМ УКАЗЫВАЕТСЯ, ЧТО СТРОКУ 20.1 ЗАПОЛНЯЮТ СПЕЦРЕЖИМЫ.
Эта сумма 10000,00 строки 20.1, как я понимаю, в додатке 2 не отображается?

2. ОСТАВШЮСЯ СУММУ 14000,00 Я ЗАПОЛНЯЮ В ДОД2 И РАЗДЕЛЕ 4
ТО ЕСТЬ В ДОД2 В РЯДУ 3 Я СТАВЛЮ 14000,00, А В РАЗДЕЛЕ 4 ОНА ПОПОДАЕТ В 26 СТРОКУ.

3.В МАРТЕ, ПОСЛЕ ПОЛУЧЕНИЯ ЭЛ.УВЕДОМЛЕНИИ О РАЗРЕШЕНИИ (!) ВКЛЮЧЕНИЯ ЭТОЙ СУММЫ В НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ, В ДЕКЛАРАЦИИ ЗА МАРТ ЭТА СУММА БУДЕТ СТОЯТЬ В ДОД2 РЯДОК 7 И В ДЕКЛАРЦИИВ СТРОКЕ 20.2
КАЖЕТСЯ ТАК?

т.е дод.2
кол.3=14000
кол.6=14000
кол.7=0
кол14=кол.6-кол.7=14000?
Так ?

[fin_o]

Подскажите правильно ли я понимаю:
В Декларации по НДС где реквизиті спец.рахунку пишем :
Свой номер спец. счета
Наименование Казначейство України
Свой код ЄДРПОУ
МФО 899998

[Любознательная]

.....
Ого, какая ситуация....(((
Это получается, что если Вы в февральской декларации засчитаете весь минус, отраженный в строке 20.2 (34700), а в строчке 18 февральской декларации у Вас получится плюсовуха, равная такой же сумме (или больше), то получается, что Вы занизите налоговое обязательство февраля на 6400. Жесть...
Вас может спасти лишь ситуация, если в 18 строчке плюсовуха у Вас будет меньше, чем 34700 (на 6400). Тогда Вам не придется отражать весь минус из строчки 20.2 январской декларации. Ее часть отразилась бы в 4 разделе декларации...
Какая сумма у Вас получается по 18 строчке февральской декларации?

Дело в том, что подача уточненки за январь должна будет уже отразиться в 4 разделе декларации (в строке 29).

в 18 строке за февраль у меня 11 430 грн.

Так механизм зачета по письму что для 24 что для 20.2 одинаков?

Спасибо!

1. А почему Вы до сих пор сами не прочитали письмо? Вам же надо будет выполнять все требования, которые в нем изложены.

Это из письма:
До рядка 20.1 розділу ІІІ декларації за лютий 2015 року переноситься значення рядків 24 та 20.2 декларації за січень 2015 року в межах значення рядка 18 декларації за лютий 2015 року.

2. Штрафа не будет, так как у вас такая ситуация, что не вся сумма, отраженная в строчке 20.2 январской декларации, будет перенесена в строчку 20.1 февральской, а только 11430 гривен. Поэтому занижения не произойдет.

3. А вот, что делать с остальной суммой из строчки 20.2 январской декларации, Вы узнаете из письма. Из него же и узнаете в кокой строчке февральской декларации отразится результат исправления январской декларации (в разделе 4, но что и как прочитайте сами)...

[Любознательная]

Подскажите правильно ли я понимаю:
В Декларации по НДС где реквизиті спец.рахунку пишем :
Свой номер спец. счета
Наименование Казначейство України
Свой код ЄДРПОУ
МФО 899998

У Вас, что сельское хозяйство?
Тут писали, что в декларации счет отражают только сельхозники...

[fin_o]

Подскажите правильно ли я понимаю:
В Декларации по НДС где реквизиті спец.рахунку пишем :
Свой номер спец. счета
Наименование Казначейство України
Свой код ЄДРПОУ
МФО 899998

У Вас, что сельское хозяйство?
Тут писали, что в декларации счет отражают только сельхозники...

Нет, мы обычные.

[Larabara]

Подскажите правильно ли я понимаю:
В Декларации по НДС где реквизиті спец.рахунку пишем :
Свой номер спец. счета
Наименование Казначейство України
Свой код ЄДРПОУ
МФО 899998

У Вас, что сельское хозяйство?
Тут писали, что в декларации счет отражают только сельхозники...

Нет, мы обычные.

ст.25.2 деки -почитайте что там написано.

[memfomena]

А как быть тем, кто откоректировал декабрь, и соответственно получил минус в декабре в строке 20.2 ? Отра в 29 строке?
В какую строку переносить его, ведь в январской декларации он не засветился?
В феврале строка 18 равна 1000,00 грн, а минус в сумме 5000,00?
Получается ли в таком случае что-то к уплате за февраль?