Регистрация налоговых накладных в ЕРНН

[Бюгюльмэ]

Вот думаю подавать нову звитну с заменой этих дат? Интересно была у кого проверка по таким вопросам.

Не совсем поняла какие даты на какие вы собираетесь менять и как отражать в деке сентября октябрьскую регистрацию НН.

201.10. Податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.
При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов'язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних. (Прослеживаете последовательность?)
Покупець має право звіряти дані отриманої податкової накладної на відповідність із даними Єдиного реєстру податкових накладних.

В НКУ нет привязки даты отражения покупателем НН в деке к дате регистрации НН в ЕРНН.

[Енни]

ку дату отримання податкової накладної необхідно зазначати в графі 2 розділу ІІ реєстру виданих та отриманих податкових, якщо вона зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних та видана покупцю у місяці наступному за місяцем її виписки?
Відповідь:

Повна:
Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше п’ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання.
Згідно із п.1 р.IV Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1340, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за №201/22733 (далі – Порядок №1340), у розділі II реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі - Реєстр) відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), МД на ввезення товарів, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг.
Дата отримання податкової накладної та розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної відображаються у графі 2 розділу ІІ Реєстру (пп.2.2 п.2 р.IV Порядку №1340).
Тому, при занесенні до розділу ІІ Реєстру податкової накладної та/або розрахунку коригування до податкової накладної, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних та видані покупцю у місяці, наступному за місяцем їх виписки, в графі 2 розділу ІІ Реєстру вказується фактична дата їх отримання.
т.е с другого города нн выписана 30.0913,а зарегина 04.10.13 не совсем правильно указывать дату отриманяя и выписки одну и туже 30.09.13. Наверное все-таки хотя бы 04.10?

[Бюгюльмэ]

Ну попробуйте сделать так, как советует Вам ЕБНЗ. Потом отпишИтесь, как всё прошло, пожалуйста. Очень хочется посмотреть на такой механизм отражения в действии и на реакцию налоговиков, когда они увидят, что Вы отразили НН, ФАКТИЧЕСКИ полученную в октябре (Вы же настаиваете именно на таком заполнении гр.2) в реестре и в деке сентября. НКУ запрещает включать в расходы/НК документы, оригиналов которых у Вас фактически нет.
А если серьезно, то не создавайте себе дополнительных трудностей, не нужно так слепо доверяться всем рекомендациям из ЕБНЗ.

[Енни]

Дело в том.что сомнения еще мучают,ведь 1с тоже,если вбивать дату регистрации НН, то именно гр.2 она пишет как дату получения,
просто я раньше не вбивала дату регистрации хотя програма запрашивает,но еще подумаю.

[Verflo]

ув. коллеги! это нужно понимть как аннулированное св-во, а что означает "призуп"?
Індивідуальний податковий номер -- 126027518053
Код ЄДРПОУ – 12602750
Найменування або прiзвище, iм`я та по батьковi – ДЕРЖАВНЕ П-ВО МОУ"КОНОТОПСЬКИЙ АВIАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД "АВIАКОН"
Номер свiдоцтва платника ПДВ -- 25538217
Дата анулювання свідоцтва платника ПДВ -- 14.05.2012
Причина анулювання - перереєстрацiя (без змiни мiсцезнаходження)-призуп
Підстава анулювання - СКАСОВАНО ЗА IНIЦIАТИВОЮ ПЛАТНИКА
не соображу - давать ли им налоговую...

[inkognito]

Призупинено видимо...

[Verflo]

#good#

Призупинено видимо...

точно! - НЕ анульовано

[ЛеНаБух]

для ЕННИ
сейчас не запрещено включать в НалКр налоговую с регистрацией в след.месяце. Никто никого не заставляет проверять такую регистрацию-страхуемся сами. Посему дату регистрации вы знать-изначально не можете. Ваш Поставщик включает такую НН по дате выписки, а не регистрации. Зачем нарываться на непрятности-несопоставимости данных Реестра? Сделала запрос о регистрации-получила подтверждение-проверила период 15 дней-фамилию подписавшего-сумму НДС=и ,слава богу, включаю в текущую Декл. А вот с датой предыдущего месяца ставлю, если у меня есть подтверждение об опоздании документа: конверт, расписка, объяснительная.

[Popen]

#good#

Призупинено видимо...

точно! - НЕ анульовано

А шо, есть такие нормы в НКУ о призупиненни? Св-во или есть или его нет (скасовано/анульовано)...

[Бюгюльмэ]

А вот с датой предыдущего месяца ставлю, если у меня есть подтверждение об опоздании документа: конверт, расписка, объяснительная.

Абсолютно излишняя предосторожность. Сейчас ничего этого не нужно, можно включать опоздавшие НН в любой из последующих 365-ти дней со дня её выписки без всякого подтверждения "опоздания".