Natallia писав:не треба держати склад, треба держати податковий кредитNelli-Nelli писав:Починаю обговорення критеріїв блокування. Не тому, що я така розумна, а щоб мені роз"яснили #clamping#
Однозначно, що в перші 4 критерії НЕблокування всі ніяк попадуть.
1- Не всі податкові ми виписуємо неплатникам,
2 - Не у всіх директора "капітани корабля" ще на 2-х підприємствах, і в більшості випадків постачання у нас більше 500тис.
3- Не всі підприємства в 2016 році сплатили 5 млн. ЕСВ.
4- податки за останні 12 міс / загальну суму постачання не у всіх більше 0,05
отже, моніторинг згідно п.6
1) обсяг постачання товару/послуги, зазначений у податковій накладній, яка подана на реєстрацію в Реєстрі, у 1,5 раза більший за величину, що дорівнює залишку різниці обсягу постачання такого товару/послуг, зазначеного у податкових накладних / розрахунках коригування, зареєстрованих з 01 січня 2017 року в Реєстрі, та обсягу придбання на митній території України та/або ввезення на митну територію України відповідного товару, зазначеного з 01 січня 2017 року в отриманих податкових накладних / розрахунках коригування, зареєстрованих в Реєстрі, та митних деклараціях, і переважання в такому залишку товарів з кодами згідно з УКТ ЗЕД, які визначаються ДФС, більше 75 % загального такого залишку та відсутність товару/послуги, зазначеної в податковій накладній, яка подана на реєстрацію в Реєстрі, в інформації, поданій платником податку за встановленою формою, як товару/послуги, що на постійній основі постачається (виготовляється);
Спочатку я вирішила, що йдеться про узагальнення в масштабах всієї України. Але. Це стосується лише данного підприємства (ТАК?) Тобто на момент реєстрації ПН у Вас повинно бути ПК у 1,5 рази більше по ЦЬОМУ коду? А розрахунок в чому? В вартості? Чи в кількості? Якщо у вартості, то ми вже не зможемо поповнивши свій ел.рахунок і зареєструвати ПН?
От і почала обговорення одні питання. Так блокування задля того, щоб ми держали склад? і завжди було товару (якщо це товар) в 1,5 рази більше?
рахуємо по податкових накладнихобсяги постачання та обсяги продажу в розрізі кодів товарів (4 знаки) з 01.01.17
наприклад
товар 1 - вх ПН 100 тис, вих ПН 120 тис, залишок мінус 20 тис
товар 2 - вх ПН 200 тис, вих ПК 100 тис, залишок плюс100 тис
товар 3 - вх ПН 60 тис, вих ПН 50 тис, залишок плюс 10 тис
і тут ще таке нещастя! товар 2 - з чорного-чорного списку (наказ 461)
виходить,що "ризикових товарів" у залишку більше 75%
і якщо на товар 1 буде реєструватись ПН на суму 25 тис, то вона зареєструється, я якщо на 35 тис - то заблокується (рахуємо коеф. 1,5)
а якщо в чорний список потрапив не товар 2, а товар 3, то всі податкові будуть реєструватись
нічого складного! досить простий алгорітм
Про черный список вот не понятно. В окончательной редакции Приказа его то нет....
