Питання по 1 ДФ

[Natalya_L]

Добрый день. Коллеги,подскажите,п-та,в январе НСЛ не применялась,в феврале и марте-применялась.Как показывать работника в 1ДФ-одной строкой с указанием признака НСЛ, или двумя строками-январь отдельно,без признака НСЛ,а февраль-март-отдельно,с признаком НСЛ?

Одной строкой с указанием в гр.8 информации об НСЛ,которая применялась в каком-либо из месяцев отчетного квартала.

Не подскажите,где это написано,может письмо или разьяснение? Т.к. в порядке заполнения этого нет...

Одним рядком, і вказати ознаку пільги яка застосовувалась
http://sfs.gov.ua/ebpz/102--podatok-na- ... /4147.html

[СветланаИ]

Добрый день. Коллеги,подскажите,п-та,в январе НСЛ не применялась,в феврале и марте-применялась.Как показывать работника в 1ДФ-одной строкой с указанием признака НСЛ, или двумя строками-январь отдельно,без признака НСЛ,а февраль-март-отдельно,с признаком НСЛ?

двумя

тоже двумя показываю

[meg]

тоже двумя показываю

ЗИР р.103.25

Коротка:
У разі якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання податкової соціальної пільги, то в податковому розрахунку за ф. 1ДФ заповнюють лише один рядок, в якому зазначають відповідну ознаку пільги.
Повна:
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджено наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 (далі – Порядок).
Відповідно до п. 3.6 розд. ІІІ Порядку щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов’язковим заповненням графи 2 «Податковий номер або серія та номер паспорта», крім випадків, зазначених у пунктах 3.7 та 3.8 розд. ІІІ Порядку.
Згідно з п. 3.8 Порядку у графі 8 «Ознака податкової соціальної пільги» відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).
Отже, у разі якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання податкової соціальної пільги, то в податковому розрахунку за ф. 1ДФ заповнюють лише один рядок, в якому зазначають відповідну ознаку пільги.

[Verflo]

Уважаемые! Сегодня уезжаю в отпуск. Прочла вчера. Баланс клуб пишет.
Как теперь правильно заполнить строку «военный сбор» формы № 1ДФ..
Что изменилось
На сайте ГФС (ОИР, категория 103.25) изменилось разъяснение ГФС по заполнению строки «Военный сбор» формы № 1ДФ. Теперь налоговики разъясняют, что в графах 3а и 3 этой строки отражается общая сумма начисленного дохода – как та, из которой удерживается ВС, так и та, из которой сбор не удерживается.
В то же время в I квартале текущего года нормы НК по взиманию ВС не изменились. Не изменялся с начала 2016 года и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного из них налога, утвержденный приказом Минфина от 13.01.15 г. № 4 (далее – Порядок № 4). Так, в п. 3.11 Порядка № 4 указано, что в строке «Военный сбор» общая сумма начисленного дохода (гр. 3а), общая сумма выплаченного дохода (гр. 3), общая сумма начисленного ВС (гр. 4а) и общая сумма перечисленного в бюджет ВС (гр. 4) отражаются в денежной форме, выраженной в национальной валюте (в гривнях с копейками). Сведения о физлице-налогоплательщике, которому начислены доходы, из которых удерживается ВС, не указываются, то есть информация приводится одной суммой за квартал для каждой из этих четырех граф.
Следовательно, никаких законодательных изменений не произошло, а изменилось лишь разъяснение (считайте – точка зрения) ГФС, размещенное в ОИР.

Как было ранее
Ранее в ОИР (категория 103.25) на аналогичный вопрос было дано разъяснение, что под общей суммой начисленного дохода в целях отражения в графах 3а и 3 строки «Военный сбор» формы № 1ДФ подразумевается общая сумма начисленного дохода, из которой удерживается ВС. Однако данный вариант ответа переведен в категорию «недействующий» начиная с 6 ноября 2015 года.

Как быть теперь
Несмотря на то что разъяснения ОИР не имеют статуса налоговых консультаций, считаем, что точку зрения ГФС, изложенную в этих разъяснениях, следует учитывать, ведь такого мнения будут придерживаться и налоговые ревизоры. Следовательно, теперь в графы 3а и 3 строки «Военный сбор» формы № 1ДФ нужно переносить значения граф 3а и 3 строки «Всего» разд. I этой формы.
Если программное обеспечение, используемое для заполнения формы № 1ДФ, в разд. I включает не все виды доходов, то необходимо в ручном режиме занести в форму отчетности доходы по всем признакам и итог граф 3а и 3 из строки «Всего» перенести в строку «Военный сбор» разд. ІІ.
В случае если форма № 1 ДФ за I квартал текущего года уже сдана, необходимо подать до 11 мая новый отчетный расчет за этот же период, осуществив следующие действия:
в соответствующем поле в правом верхнем углу проставить отметку;
в строке «Военный сбор – исключения****» разд. ІІ – повторить все графы ошибочной строки из предыдущей отчетности для исключения ранее введенной информации;
в строке «Военный сбор» отразить правильную информацию, то есть в графах 3а и 3 отразить все выплаченные доходы, а графы 4а и 4 заполнить аналогично предыдущей отчетности.

При представлении нового отчетного расчета по форме № 1ДФ (если все сделано в соответствии с требованиями Порядка № 4) штраф не предусмотрен.

Представлять ли уточняющую форму № 1ДФ за IV квартал 2015 года
Поскольку новая позиция ГФС относительно заполнения разд. ІІ формы № 1ДФ обнародована в I квартале 2016 года, считаем, что представлять уточняющую форму № 1ДФ за IV квартал 2015 года не нужно. Но если такое решение принято, то, по нашему мнению, оснований для применения норм ст. 119 НК нет, поскольку недостоверные сведения о начисленном доходе не привели к уменьшению или увеличению налоговых обязательств налогоплательщика и/или смене налогоплательщика.

Источник: "БАЛАНС-АГРО", 2016, № 17.

Вопрос 1. Обязательно ли строка 3 = 3а? 4=4а? (у меня нет т.к. выплачено больше с учётом выплат за 12/2015 без остатка за 03/2016 программно)
Вопрос 2. Обязательно Раздел 1 Начисл=Раздел 2 Начисл???
У меня Раздел 1 включает ФОП и, соответственно на эти суммы >Раздел II т.к. Раздел 2 НЕ ВКЛЮЧАЕТ СТОРОННЕГО ФОПа
у меня Раздел 2 не включает ФОПам выплат, кроме того Начислено НЕ РАВНО выплаченному
Простите! я в шоке, куча дел, а тут штраф светит, если до 11/05 не пересдадим

[Dfcbkbcf]

На сайте ГФС (ОИР, категория 103.25) изменилось разъяснение ГФС по заполнению строки «Военный сбор» формы № 1ДФ. Теперь налоговики разъясняют, что в графах 3а и 3 этой строки отражается общая сумма начисленного дохода – как та, из которой удерживается ВС, так и та, из которой сбор не удерживается.

тыкните мне пальцем где это написано http://sta-sumy.gov.ua/ebpz/103--podato ... gent/page1 все пересмотрела найти не могу

[Odessitka2001]

Добрый день. Коллеги подскажите, если сотруднику применялась НСЛ 689 грн. (общая льгота для всех, если доход меньше 1930 грн) какую Ознаку Пільги указывать? 1? Но она расшифровывается как "у розмері, що дорівнює 100% розміру прожит.мін." А 689,00 грн. это вроде как 50% прожит.мин.......Или я сама себя путаю?

[READYN]

На сайте ГФС (ОИР, категория 103.25) изменилось разъяснение ГФС по заполнению строки «Военный сбор» формы № 1ДФ. Теперь налоговики разъясняют, что в графах 3а и 3 этой строки отражается общая сумма начисленного дохода – как та, из которой удерживается ВС, так и та, из которой сбор не удерживается.

тыкните мне пальцем где это написано http://sta-sumy.gov.ua/ebpz/103--podato ... gent/page1 все пересмотрела найти не могу

http://zir.sfs.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
категория 103, подкатегория 25
можно ввести поисковое слово "збір"

там вопрос "Яка сума нарахованого доходу відображається у рядку "Військовий збір" розрахунку 1 ДФ"
и ответ на него

Коротка:
У рядку «Військовий збір» відображається загальна сума нарахованого доходу.
Повна:
Порядок відображення відомостей у розділі II «Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір» податкового розрахунку за ф. 1ДФ (далі – розділ II) визначено п. 3.11 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, зокрема:
у рядку «Військовий збір» загальна сума нарахованого доходу, загальна сума виплаченого доходу, загальна сума нарахованого військового збору та загальна сума перерахованого до бюджету військового збору відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи, з яких утримується військовий збір, не зазначаються.

[Елена_П]

На сайте ГФС (ОИР, категория 103.25) изменилось разъяснение ГФС по заполнению строки «Военный сбор» формы № 1ДФ. Теперь налоговики разъясняют, что в графах 3а и 3 этой строки отражается общая сумма начисленного дохода – как та, из которой удерживается ВС, так и та, из которой сбор не удерживается.

тыкните мне пальцем где это написано http://sta-sumy.gov.ua/ebpz/103--podato ... gent/page1 все пересмотрела найти не могу

http://zir.sfs.gov.ua/main/actual/

[Verflo]

Уважаемые!
Источник: "БАЛАНС-АГРО", 2016, № 17.
И «Дебет-Кредит» за тиждень
Найкоротші бухгалтерські новини, 25-30 квітня
Особливості заповнення рядка «Військовий збір» у розділі II форми №1ДФ. До листопада минулого року у підкатегорії 103.25 «ЗІР» було наведено роз’яснення податківців https://news.dtkt.ua/ua/accounting/repo ... eklyletter , згідно з яким у розділі ІІ форми №1ДФ потрібно вказувати тільки ті доходи, які підлягають оподаткуванню військовим збором. А вже з 6 листопада 2015 р. ДФС змінила свою точку зору: у рядку «Військовий збір» відображається загальна сума нарахованого доходу. Ми розбираємось у ситуації ось тут. https://news.dtkt.ua/ua/accounting/repo ... eklyletter

просто пугАЮт, по словам налоговой Святошинского р-на Киева
мне сказали "ничего не нужно переделывать, ШТРАФЫ ТОГДА, КОГДА НЕ ПРАВИЛЬНО РАССЧИТАН ВОЕННЫЙ СБОР"
#bye#

[мюсля]

Уважаемые!
Источник: "БАЛАНС-АГРО", 2016, № 17.
И «Дебет-Кредит» за тиждень
Найкоротші бухгалтерські новини, 25-30 квітня
Особливості заповнення рядка «Військовий збір» у розділі II форми №1ДФ. До листопада минулого року у підкатегорії 103.25 «ЗІР» було наведено роз’яснення податківців, згідно з яким у розділі ІІ форми №1ДФ потрібно вказувати тільки ті доходи, які підлягають оподаткуванню військовим збором. А вже з 6 листопада 2015 р. ДФС змінила свою точку зору: у рядку «Військовий збір» відображається загальна сума нарахованого доходу. Ми розбираємось у ситуації ось тут. А ось тут ми розглядаємо особливості відображення в декларації з податку на прибуток перерахування коштів неприбутковій організації. В бухобліку такі витрати визнаються витратами періоду, в якому вони були понесені; а от в податку на прибуток дещо складніше. Як саме — розглянемо на прикладах.


просто пугАЮт, по словам налоговой Святошинского р-на Киева
мне сказали "ничего не нужно переделывать, ШТРАФЫ ТОГДА, КОГДА НЕ ПРАВИЛЬНО РАССЧИТАН ВОЕННЫЙ СБОР"
#bye#

ой, ффсе, не могу больше метаться...Сдала по двум фирмам 1ДФ 29.04, заполненный по старинке. Уточнюючий подавать не буду#beee# Начиталась статей, разъяснений. Ситуация напоминает дод.2 деки НДС - уж сколько метаний и стонаний было. Налоговики кричат не так, а мы сдаем так, как написано в декларации. Пока не понятно кто кого#g_crazy# Время покажет... С 1ДФ будет также. Оставляю 1 кв 2016 как есть и жду че будет к сроку подачи 1ДФ за 2 кв. Как-то так...