Декларация НДС

Бабушка

Добрий день ! Допоможіть розібраться в розшифровці (додаток 5) ставимо місяць виписки отриманої податкової накладної , чи період реєстрації цієї податкової ( податкова виписана 27.01.2015р а зареєстрована 03.02.2015р) Включаю до декларації за лютий 2015р по реєстрації , а в розшифровці додатку 5 поставила 01.2015 тепер сумніваюсь чи вірно я зробила ( стосується податкового кредиту) ДОПОМОЖІТЬ підтвердити мої дії !!!

matador

Помогите, пожалуйста. У меня на лицевом счете висит сумма, которая не попала в бюджетное возмещение, так как возмещение было заявлено не в том периоде (а позже). Т. е налоговики по акту сняли эту сумму с возмещения, и она осталась висеть на карточке. Этой суммой можно было погашать будущие обязательства по уплате НДС, но по скольку НДС к уплате не было (постоянный минус, и постоянное бюджетное возмещение) то сумма так и висит до сих пор. Ее сейчас надо в декларации отражать?
Инспектору какой вопрос не задашь, он в ступор впадает - "Мы пока не получали инструкций"

Любознательная

VikkiU писав:Коллеги, подскажите, правильно ли я поняла, что исходя из этого:

До рядка 20.1 розділу III декларації за лютий 2015 року переноситься значення рядків 24 та 20.2 декларації за січень 2015 року в межах значення рядка 18 декларації за лютий 2015 року.

стр.18 будет равна стр.20.1???

Только надо писать НАОБОРОТ ...
Строка 20.1 равно сроке 18.
Так как в строке 20.1 можно отразить сумму, не большую, чем отражена уже в строке 18.

Если в строке 20.2 январской была указана большая сумма, то в строчку 20.1 февральской декларации попадает сумма только в пределах строки 18, остальная - в строку 26, потом она отражается в строке 31. Соответственно заполняется таблица 1 Додатка 2.

Любознательная

Бабушка писав:Добрий день ! Допоможіть розібраться в розшифровці (додаток 5) ставимо місяць виписки отриманої податкової накладної , чи період реєстрації цієї податкової ( податкова виписана 27.01.2015р а зареєстрована 03.02.2015р) Включаю до декларації за лютий 2015р по реєстрації , а в розшифровці додатку 5 поставила 01.2015 тепер сумніваюсь чи вірно я зробила ( стосується податкового кредиту) ДОПОМОЖІТЬ підтвердити мої дії !!!

У Вас налоговая накладная зарегистрирована в 15-дневный срок (то есть, вовремя). Она отражается в налоговом кредите ЯНВАРЯ.
Если не отразили, то Вам надо подавать уточненку за январь.
При подаче уточненки, как отдельного документа, подадите Додаток 5 (уточняющий) в нем будет одна строка с этой налоговой накладной, ну и в Итого будет только эта сумма.

Любознательная

matador писав:Помогите, пожалуйста. У меня на лицевом счете висит сумма, которая не попала в бюджетное возмещение, так как возмещение было заявлено не в том периоде (а позже). Т. е налоговики по акту сняли эту сумму с возмещения, и она осталась висеть на карточке. Этой суммой можно было погашать будущие обязательства по уплате НДС, но по скольку НДС к уплате не было (постоянный минус, и постоянное бюджетное возмещение) то сумма так и висит до сих пор. Ее сейчас надо в декларации отражать?
Инспектору какой вопрос не задашь, он в ступор впадает - "Мы пока не получали инструкций"

Я Вам ответила под статьей про НДС....)))

Света 239

Первый раз заполняю Деку. Приобретали ключи. Выдали 2 наловых% 1- с НДС, 2- "Без НДС" С НДС стр. 10,1,1, а "Без НДС" - 10.2? Стр.10 - это плательщики НДС, а 11 не плательщики?

Любознательная

Света 239 писав:Первый раз заполняю Деку. Приобретали ключи. Выдали 2 наловых% 1- с НДС, 2- "Без НДС" С НДС стр. 10,1,1, а "Без НДС" - 10.2? Стр.10 - это плательщики НДС, а 11 не плательщики?

Света, Вы выдали налоговые накладные или Вы получили налоговые накладные?
Если все же Вы ПОЛУЧИЛИ налоговые накладные, то они отражаются в разделе 2.
Строка 10 (с разбивкой по подгруппам) применяется для того, чтобы отобразить то, что ПРИОБРЕТЕНО с НДСом.
Строка 11 (с разбивкой по подгруппам) применяется для того, чтобы отобразить то, что ПРИОБРЕТЕНО без НДСа.

Теперь самое важное...
Составители бланка хотят знать - для каких ВАШИХ операций ЭТО приобреталось.
Если приобреталось для ВАШИХ облагаемых операций, то отображается в строчках 10.1.1 или 10.1.2 (если приорелось с НДСом).
Если приобреталось для ВАШИХ НЕоблагаемых операций, то отображается в строчках 11.1 или 11.2 (если приорелось без НДСа).

И в строчке 10, и в строке 11 обратите внимание на последние ЧЕТЫРЕ слова - "для здійснення операцій, які:"

ИРИНА_ОК

Света 239 писав:Первый раз заполняю Деку. Приобретали ключи. Выдали 2 наловых% 1- с НДС, 2- "Без НДС" С НДС стр. 10,1,1, а "Без НДС" - 10.2? Стр.10 - это плательщики НДС, а 11 не плательщики?

В 10 сроку попадают н/н с НДС 20% и 0%( есть такое налогообложение, например подписка)
А в 11 строку записываем услуги/товары не подлежащие обложению НДС (напр. РКО,покупка у неплательщиков...) На такие услуги/товары н/н вообще не выписываются. Налоговики хотели видеть здесь цифры, чтобы лугче отслеживать Валовые Расходы в прибыли. Многие бухгалтера это "хотение" игнорируют и строку не заполняют. - штраф стандартный-170 грн.

Света 239

Нам выписал Центр сертификации ключей. Т.е. вторую н/н (они плательщики НДС, только это необлагаемая операция) мне показать в стр.11.2. Т.к. мы используем ключи в хоз.деятельности. А вообще есть инструкция или как всегда

ИРИНА_ОК

Света 239 писав:Нам выписал Центр сертификации ключей. Т.е. вторую н/н (они плательщики НДС, только это необлагаемая операция) мне показать в стр.11.2. Т.к. мы используем ключи в хоз.деятельности. А вообще есть инструкция или как всегда

Инструкция: "Порядок заполнения налоговой отчетности по НДС" от 23.09.14 №966