Уточнююча по ПДВ

[dobruan]

Добрий вечір.
Історія така:
зареєстрував бухгалтер помилково ПН від 30.10 на неплатника. Сдали Декларацію з ПДВ.
Сьогодні зателефонував бухгалтер покупця і поскаржився, що не отримав ПН. Так і виявилась помилка.
Правильно вийти із ситуації як:
1.Створити і зареєструвати Додаток №2 до податкової зха 30.10 зі знаком "-";
2.створити нову ПН від 30.10б правильну;
3.зробити уточнюючу Декларацію по ПДВ?
Підкажіть як правильно вийти із ситуації.
Наперед дякую за поради.

[Nadiy]

Добрий вечір.
Історія така:
зареєстрував бухгалтер помилково ПН від 30.10 на неплатника. Сдали Декларацію з ПДВ.
Сьогодні зателефонував бухгалтер покупця і поскаржився, що не отримав ПН. Так і виявилась помилка.
Правильно вийти із ситуації як:
1.Створити і зареєструвати Додаток №2 до податкової зха 30.10 зі знаком "-";
2.створити нову ПН від 30.10б правильну;
3.зробити уточнюючу Декларацію по ПДВ?
Підкажіть як правильно вийти із ситуації.
Наперед дякую за поради.

все вірно, в уточнюючому додатку 5 забираєте суму з рядка "інші" і включаєте в рядок з ІПН

[dobruan]

Надсилати:
1.Додаток №1
2.з Додатком 5 ясно
3.в самій Декларації нічого в принципі міняти і не треба?
Дякую.

[Nadiy]

Надсилати:
1.Додаток №1
2.з Додатком 5 ясно
3.в самій Декларації нічого в принципі міняти і не треба?
Дякую.

додаток 1 не потрібно, помилкова пн і рк до неї у звітності не відображаємо, подаєте нульовий УР з додатком 5,
у графі4- переносите всі дані з декларації жовтня, графа5- ті ж самі дані

[dobruan]

Надсилати:
1.Додаток №1
2.з Додатком 5 ясно
3.в самій Декларації нічого в принципі міняти і не треба?
Дякую.

додаток 1 не потрібно, помилкова пн і рк до неї у звітності не відображаємо, подаєте нульовий УР з додатком 5,
у графі4- переносите всі дані з декларації жовтня, графа5- ті ж самі дані

Додаток 5 як самостійний документ?
Графа4 /5 ті самі дані лише розріз по контрагентах різний вийде.
Подаю перший раз, ГБ у відряджені, тому питання "дитячі".
Дякую.

[Nadiy]

Надсилати:
1.Додаток №1
2.з Додатком 5 ясно
3.в самій Декларації нічого в принципі міняти і не треба?
Дякую.

додаток 1 не потрібно, помилкова пн і рк до неї у звітності не відображаємо, подаєте нульовий УР з додатком 5,
у графі4- переносите всі дані з декларації жовтня, графа5- ті ж самі дані

Додаток 5 як самостійний документ?
Графа4 /5 ті самі дані лише розріз по контрагентах різний вийде.
Подаю перший раз, ГБ у відряджені, тому питання "дитячі".
Дякую.

УР самостійний 0297008 з дод5, звітний період 11
Графа4 /5 ті самі дані лише розріз по контрагентах різний вийде.

[dobruan]

Якщо в Медку були зроблені зміни( Додаток №2 до ПН), але в 1с їх невідобразили(не провели, помилка аналогічна, неплатник-платник) і здали Декларацію без цих змін.
Тобто розрахунок коригування немає в Додатку №1 за звітній місяць, але він є зареєстрований в Медку.
Як порекомендуєте вийти з даного положення?

[dobruan]

Надсилати:
1.Додаток №1
2.з Додатком 5 ясно
3.в самій Декларації нічого в принципі міняти і не треба?
Дякую.

додаток 1 не потрібно, помилкова пн і рк до неї у звітності не відображаємо, подаєте нульовий УР з додатком 5,
у графі4- переносите всі дані з декларації жовтня, графа5- ті ж самі дані

А чому не подається Додаток №1?

[Nadiy]

Надсилати:
1.Додаток №1
2.з Додатком 5 ясно
3.в самій Декларації нічого в принципі міняти і не треба?
Дякую.

додаток 1 не потрібно, помилкова пн і рк до неї у звітності не відображаємо, подаєте нульовий УР з додатком 5,
у графі4- переносите всі дані з декларації жовтня, графа5- ті ж самі дані

А чому не подається Додаток №1?

тому що ви просто міняєте контрагента в дод5, а помилкова пн і рк до неї не показуєте,

"Згідно з абз. 6 п. 192.1 ПКУ розрахунок коригування (РК) до податкової накладної (ПН) також складається в разі виправлення помилок, допущених при складанні ПН, у тому числі не пов’язаних зі зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.

Тому при виявленні помилки платнику податків необхідно скласти РК до помилкової ПН. Дата складання РК відповідатиме даті виявлення помилки. Зареєструвати такий РК в ЄРПН повинен «покупець» — платник ПДВ, на якого виписано помилкову ПН ( абз. 4 п. 192.1 ПКУ).

Продавцю не слід відображати зобов’язання за помилковою ПН, а також їх коригування за РК у декларації.

Водночас у декларації мають бути відображені податкові зобов’язання з правильного постачання (на дату першої події), незважаючи на відсутність/наявність правильної ПН.

Помилковому «покупцю» також не слід відображати в декларації ПК за помилковою ПН, а також РК до такої ПН, адже підстави для виникнення права на ПК згідно з п. 198.1 ПКУ відсутні.

Зазначимо, що розбіжності між даними ЄРПН і декларації слугують підставою для проведення документальної позапланової виїзної перевірки продавця і покупця ( п. 201.10 ПКУ).

Крім того, у момент виявлення помилки продавцю слід виписати другу ПН на правильного покупця і зареєструвати її в ЄРПН. Дата такої ПН повинна відповідати даті виникнення податкових зобов’язань (див. БЗ 101.19). Оскільки помилку виявлено через 17 днів, то граничний строк реєстрації в ЄРПН порушено. Тому до підприємства будуть застосовані штрафні санкції згідно зі ст. 1201 ПКУ.

[mikamira]

Коллеги, кто сталкивался с такой ситуацией, подскажите, пожалуйста. Получен акт камеральной проверки декларации по НДС за сентябрь 2015 г. Обнаружены 2 момента:
1. Не отражены данные из дод. 5 в самой декларации. Т.о. занижены НО и НК. При чем НО<НК и есть стр.24, т.е. ошибка не повлияла на расчеты с бюджетом.
2. В дод. 5 включена также НН от 30.06.15, зарегистрированная в ЕРНН 05.08.15 г. Я так понимаю налоговая считает, что эту НН нужно было включить в деку и дод. 5 в августе либо уже исправлять август через уточненку, т.к. указывает нарушение п.198.6 НКУ.
Вопрос: Я могу подать уточненку за август и за сентябрь, хотя это не самостоятельно выявленная ошибка, а по результатам акта камеральной проверки? Если нет, то какие тогда должны быть наши действия?
Спасибо
#thank2#