Декларация НДС

[Financier]

Девочки, и еще такой момент, если у меня в феврале нет строки 18, чтобы в ее пределах перенести в строку 20.1 свою строку января 20.2, то мне надо додаток 2 заполнять?

[Мурашка]

В феврале получила НН с нулевой ставкой НДС, сумма которой указывается в стр. 10.1.1 декларации. Если ее не указывать в дод.5, то декларация на проходит проверку в ОПЗ. Подскажите пожайлуста,куда в раздел 2 Налоговый кредит Дод.5 вписать данную НН?

Вы получили НН - без НДС.
Если то, что Вы приобрели, будет использоваться в Ваших облагаемых операциях, то это отражается не в строке 10.1.1, а в строчке 11.1.
Вчитайтесь внимательно в название строчки 11, а потом продолжение прочтите в строке 11.1:

11 - "Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:"
11.1 - "підлягають оподаткуванню за основною ставкою, ставкою 7% та нульовою ставкою"

Проверила в OPZ.
При ПРАВИЛЬНОМ заполнении никакого заполнения Додатка 5 - не требуется..

Я получила НН не без НДС, а с НДС по нулевой ставке. В декларации стр. 10.1.1 Подлежит налогообложению по основной и нулевой ставке. и 11.1 Подлежит налогообложению по основной и нулевой ставке. Как по мне смысл строк одинаков. Но НК мы отражаем в дод.5 и записываем в стр. 10.1.1. Вы бы не могли обяснить более доходчиво в чем различие в стр. 10.1.1 и 11.1

строка 10.1.1- отражается приобретение с НДС, которое используется для операций ,которые ВЫ облагаете по ставке 20% и 0 %
строка 11.1 - отражается приобретение без НДС, которое используется для операций, которые вы облагаете по ставке 20 % и 0% .Сюда относятся и НН,которые вы получили по ставке 0%

[svetkina55]

Заполнила Дод.2 гр.11 и 14 (УР за январь в феврале) перенесла в стр.29 и 31 декларации за февраль. Какая судьба этой суммы в марте, смогу ли уменьшить НО на эту сумму, какие строки будут заполнены в марте? Подскажите, пожалуйста?

[Natalenna]

Девочки, помогите, пожалуйста! Читаю сегодняшнее это разъяснение (как раз мой случай) http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=164272 не могу понять, в итоге какими строками мне пользоваться.

Январь заполнены строки 19 и 20.2, где сумма должна бы была переноситься в состав НК следующей деки.
Февраль, декларация тоже минусовая. Заполняю строку 19, 22...а дальше? #g_cray# Я потерялась с этими разъяснениями #g_cray# Как строчку 20.2 перенести в февральскую деку? Куда именно ее теперь относить?

січневий рядок 20.2 переносите у додаток 2, і заповнюєте 26 рядок (чи який у вас вийде) і 31 підсумковий.
лютневий 19 заповнюєте =22, перевіряєте, що у вас на спецрахунку. суму записуєте у дод. комірку біля 22.1, тоді у 22.1 буде різниця між рядком 22 і спецрахунком, а далі 22.1=23=23.3=24
Нижче відповідь у ЗІР

Коротка та повна відповіді ідентичні:
Розділ ІІІ «Розрахунки за звітний період» податкової декларації з ПДВ заповнюється відповідно до п. 5 розд. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23 вересня 2014 року № 966, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044.
Якщо в результаті розрахунку значення різниці між сумою податкових зобов’язань і податкового кредиту отримано від’ємне значення, то заповнюється рядок 19.
Якщо наявна сума від’ємного значення, що підлягає включенню до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 20, то у разі перевищення такого від’ємного значення (рядок 20) над значенням рядка 18, значення рядка 20 зменшується на значення рядка 18 та відображається у рядку 21.
Сума від’ємного значення поточного звітного (податкового) періоду та від’ємного значення, що підлягає включенню до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 19 + рядок 21), відображається у рядку 22.
З рядка 22 визначається сума перевищення від’ємного значення над сумою, обчисленою відповідно до п. 200 прим. 1. 3 ст. 200 прим. 1 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) на момент подання податкової декларації. Визначена сума вказується у рядку 22.1 та зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 24).
У разі якщо сума від’ємного значення (рядок 22) менша або дорівнює сумі, обчисленій відповідно до п. 200 прим. 1. 3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент подання податкової декларації, рядок 22.1 не заповнюється.
Сума, обчислена відповідно до п. 200 прим. 1. 3 ст. 200 прим. 1 ПКУ на момент подання податкової декларації, зазначається у відповідному службовому полі у рядку 22.1.
Сума від’ємного значення, що не перевищує суми, обчисленої відповідно до п. 200 прим.1. 3 ст. 200 прим. 1 ПКУ на момент подання податкової декларації (рядок 22 - рядок 22.1), зазначається у рядку 23.
Рядок 23 у деклараціях 0121 - 0123/0130 не заповнюється.
Сума від’ємного значення (рядок 23 у декларації 0110):
зараховується у зменшення суми податкового боргу, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до Кодексу), в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим. 1.3 ст. 200 прим. 1 ПКУ на момент подання податкової декларації (відображається у рядку 23.1);
підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку. Платники податку, які відповідно до ст. 200 ПКУ мають право на бюджетне відшкодування податку на додану вартість, здійснюють розрахунок бюджетного відшкодування та подають до декларації 0110 (Д3) (додаток 3) та (Д4) (додаток 4).
Розрахунок суми бюджетного відшкодування здійснюється в межах суми, обчисленої відповідно до п. 200 прим. 1.3 ст. 200 прим. 1 ПКУ на момент подання податкової декларації за вирахуванням від’ємного значення поточного звітного (податкового) періоду, зарахованого у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість.
Значення рядка 3 (Д3) (додаток 3) переноситься до рядка 23.2 декларації 0110;
зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Залишок від’ємного значення після вирахування суми податкового боргу та суми бюджетного відшкодування (рядок 23 - рядок 23.1 - рядок 23.2) відображається у рядку 23.3.
Сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 22.1 + рядок 23.3), відображається у рядку 24 та переноситься до рядка 20.1 наступного звітного (податкового) періоду.
У деклараціях 0121 - 0123/0130 до рядка 24 переноситься значення рядка 22.
У деклараціях 0121 - 0123/0130 за перший звітний (податковий) період 2015 року до рядка 20.1 переноситься значення рядка 24 декларації за січень 2015 року / IV квартал 2014 року.
Рядок 20.2 передбачений для відображення суми залишку від’ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів, на яку збільшено розмір суми податку, визначеної пунктом 200 прим. 1.3 ст. 200 1 ПКУ, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/ розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних. Рядок 20.2 заповнюється в звітному (податковому) періоді, в якому було здійснено таке збільшення.
Значення рядка 20.2 відповідає значенню рядка 27.
Рядок 20.3 передбачений для відображення збільшення або зменшення залишку від’ємного значення, який (для декларації 0110 - після бюджетного відшкодування) включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду за результатами камеральної чи документальної перевірки, проведеної контролюючим органом.

[Financier]

Natalenna, я сделала запрос на спец. счет. Получила вытяг, у меня стоит в строке 2 минус 75,81 грн #8-[ Что нужно поставить в квадратик 22.1? Сумму в минус 75,81 грн?

[Natalenna]

Natalenna, я сделала запрос на спец. счет. Получила вытяг, у меня стоит в строке 2 минус 75,81 грн #8-[ Что нужно поставить в квадратик 22.1? Сумму в минус 75,81 грн?

Стоп! Тобто у вас стоїть у рядку Сума, на яка платник має право зареєстр. ПН -75,81? Значить там потрібно ставити 0
У вас буде 19=22=22.1=24

[Любознательная]

Девочки, помогите, пожалуйста! Читаю сегодняшнее это разъяснение (как раз мой случай) http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=164272 не могу понять, в итоге какими строками мне пользоваться.

Январь заполнены строки 19 и 20.2, где сумма должна бы была переноситься в состав НК следующей деки.
Февраль, декларация тоже минусовая. Заполняю строку 19, 22...а дальше? #g_cray# Я потерялась с этими разъяснениями #g_cray# Как строчку 20.2 перенести в февральскую деку? Куда именно ее теперь относить?

Заполняя отчетность за февраль, в таблице 1 Додатка 2 заносите показатель из январской строчки 20.2 в графу 2, 6 и 14.
Над этой таблицей пишите заявку ПРОПИСЬЮ под букву "а" на эту цифру (типа, чтобы на эту сумму Вам позволили зарегить налоговые накладные).
В разделе 4 февральской декларации у Вас будут заполнены строки 26 и 31 (с этой цифрой).

После сдачи декларации за февраль налоговая дает Вам разрешение на сумму, которую заполнили под букву "а". Это будет в марте.
Это дает Вам основание в МАРТОВСКОЙ таблице 1 Додатка 2 указать эту сумму уже в графе 7.
Благодаря этому в МАРТОВСКОЙ декларации в разделе 4 в строчке 27 Вы отразите эту цифру. Это даст Вам возможность эту цифру отразить в МАРТОВСКОЙ декларации в разделе 3 в строчке 20.2.
И тогда уже проявится результат:
1. плюс 18 строки и минус строки 20.2 (результатом может быть и плюсовой, и минусовой);
2. минусовуха из строки 19 и минусовуха из строки 20.2

[Любознательная]

Заполнила Дод.2 гр.11 и 14 (УР за январь в феврале) перенесла в стр.29 и 31 декларации за февраль. Какая судьба этой суммы в марте, смогу ли уменьшить НО на эту сумму, какие строки будут заполнены в марте? Подскажите, пожалуйста?

НО февраля Вы уменьшить на УР, поданный в феврале, не можете.
Ответ содержится в формуле, данной в строчке 31.
31 - Сума непогашеного від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів на кінець поточного звітного (податкового) періоду (рядок 26 - рядок 27 + рядок 28 (+ чи -) + рядок 29 (+ чи -) - рядок 30) (переноситься до рядка 26 наступного звітного (податкового) періоду).

А вот заявку прописью над таблицей 1 Додатка 2, при подаче декларации за февраль, Вы оформить можете.
И если получите от налоговой разрешение, то отразите эту сумму в строчке 27 и строчке 20.2 мартовской декларации.

[Любознательная]

Natalenna, я сделала запрос на спец. счет. Получила вытяг, у меня стоит в строке 2 минус 75,81 грн #8-[ Что нужно поставить в квадратик 22.1? Сумму в минус 75,81 грн?

Вы письмо от 06.03.2015 р. № 7796/7/99-99-19-03-02-17 явно не читали...(((
<...>
Таким чином, з метою недопущення некоректного заповнення показників податкової звітності з ПДВ за звітні періоди з лютого 2015 року до завершення тестового режиму роботи системи електронного адміністрування податку на додану вартість:
якщо реєстраційна сума має позитивне значення, то така сума зазначається в додатковому полі рядка 22.1 декларації, а в рядку 22.1 декларації відображається сума перевищення від’ємного значення над реєстраційною сумою. Така сума перевищення від’ємного значення над реєстраційною сумою переноситься до рядка 24 декларації;
якщо реєстраційна сума має від’ємне значення, то в додатковому полі рядка 22.1 декларації зазначається "0", а сума від’ємного значення з рядка 22 декларації переноситься до рядка 22.1 та рядка 24 декларації.

[атевс]

Помогите разобраться, если за январеь дека с небольшим минусом заполнена стр19 и 20.2 сдавалась дека +дод5. дод.2 не подавал. За февраль получился плюс. Я планировал, как в старой деке заполнить стр.21.1 , но в новой деке такой строки нет. Какие строки я должен заполнить? Дод 2 должен ли я подавать?

стр.18 стр.20.1(январь стр.20.2)и стр.25.1 дод.2 подавать не нужно.
Таким чином, до декларації за лютий 2015 року (рядок 20.1) можуть бути включені суми непогашених станом на 01.02.2015 залишків від'ємного значення попередніх податкових періодів, задекларовані у рядках 20.2 та 24 декларації за січень 2015 року, у розмірі, що не перевищує позитивне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та податкового кредиту звітного періоду лютий 2015 року (рядок 18). Вказана сума не обліковується у додатку 2 (Д2) до декларації та не може бути врахована у збільшення реєстраційної суми та заявлена до бюджетного відшкодування.