Декларация по прибыли

[Nadiy]

Люди, только не бейте меня тапками за абсолютно дурацкий вопрос.
Подаю к Декларации только Додаток РІ, в строчке наявність додатків поставила + в соответствующей клеточке, а чуть ниже есть такая строчка "Додатки на _ арк." Вот меня и переклинило, а что здесь написать: 1- так как у меня только один додаток, или 5 - так как этот додаток очень большой и распечатывается на 5 страницах? Что вы там ставили?

нічого, " строчка "Додатки на _ арк."" -у разі наявності доповнення до декларації

[IrinD]

Люди, только не бейте меня тапками за абсолютно дурацкий вопрос.
Подаю к Декларации только Додаток РІ, в строчке наявність додатків поставила + в соответствующей клеточке, а чуть ниже есть такая строчка "Додатки на _ арк." Вот меня и переклинило, а что здесь написать: 1- так как у меня только один додаток, или 5 - так как этот додаток очень большой и распечатывается на 5 страницах? Что вы там ставили?

нічого, " строчка "Додатки на _ арк."" -у разі наявності доповнення до декларації

У меня тоже была такая мысль, что это о доповненнях, но смутило то,что спрашивают именно о Додатках, а не о Доповненнях

[cleo]

помогите подитожить, а то голова уже кругом#wall# #wall#
предприятие малыш (до 20 млн) с амотризацией и прочими обычними расходами а так же с убытками с прошлого года(строка 07 декларации за 2014год)подает декларацию о прибыли только с приложением РИ (строка 3,2,4) и с отметкой о наличии решения...и дальше, в будущем отчитывается по году
верно?! поправьте пожалуйста

[Tasa]

помогите подитожить, а то голова уже кругом#wall# #wall#
предприятие малыш (до 20 млн) с амотризацией и прочими обычними расходами а так же с убытками с прошлого года(строка 07 декларации за 2014год)подает декларацию о прибыли только с приложением РИ (строка 3,2,4) и с отметкой о наличии решения...и дальше, в будущем отчитывается по году
верно?! поправьте пожалуйста

Наче все вірно... Не рахуючи того, що ми не знаємо, які нам "сюрпрайзи" влаштують наші законописаки...

[zapad]

так
3.2.4

Сума від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років ( підпункт 140.4.2 пункту 140.4 статті 140 розділу III Податкового кодексу України)

У цьому рядку наводять (і «високодохідники», і «малодохідники») абсолютну величину збитку, задекларованого в рядку 07 «Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 - рядок 04) (+, -)» декларації за 2014 рік ( п.п. 140.4.2 ПКУ).

абсолютна величину збитку, задекларованого в рядку 07 «Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 - рядок 04) (+, -)» декларації за 2014 рік - в мене "нульова" декларація за 2014 р. Хочу подати уточнюючу "мінус" 150000тис.грн., але не знаю в який рядок ставити в уточнюючій декларації: 04 , чи 27(хоча в мене не було зобов'язань)#wall# #wall#

в уточнюючій збільшуєте витрати у рядку 04, автоматично заповниться рядок 07 і дані з рядка 07 переносите в додаток РІ

Це напевно так заповняти по старій формі деки, а в новій?
Може так - від'ємне значення в рядок 04 в уточ. декларації (нова дека), після в звітній декларації за 2015 заповнюєм дод. РІ. #wall# #g_cray#

[Nadiy]

Скрытый текст

абсолютна величину збитку, задекларованого в рядку 07 «Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 - рядок 04) (+, -)» декларації за 2014 рік - в мене "нульова" декларація за 2014 р. Хочу подати уточнюючу "мінус" 150000тис.грн., але не знаю в який рядок ставити в уточнюючій декларації: 04 , чи 27(хоча в мене не було зобов'язань)#wall# #wall#

в уточнюючій збільшуєте витрати у рядку 04, автоматично заповниться рядок 07 і дані з рядка 07 переносите в додаток РІ

Це напевно так заповняти по старій формі деки, а в новій?
Може так - від'ємне значення в рядок 04 в уточ. декларації (нова дека), після в звітній декларації за 2015 заповнюєм дод. РІ. #wall# #g_cray#

Як заповнити уточнюючу декларацію з прибутку в новій формі

Скрытый текст

ВІДПОВІДЬ: Для того аби зараз виправити помилку з податку на прибуток за допомогою уточнюючої декларації, її необхідно подати за формою, чинною нині, тобто за формою з наказу Мінфіну від 20.10.2015 р. № 897 (п. 50.1 ПКУ).

У шапці такої декларації в графі 1 проставляється відмітка навпроти «Уточнююча». У графах 2 і 3 записується звітний період, котрий виправляється, у цьому випадку — 2014 рік.

Решта граф шапки заповнюються стандартно. У новій графі 9 проставляють позначку лише «особливі» суб'єкти. Звичайні підприємства в графі 9 нічого не зазначають.

Оскільки помилки припустилися в періоді до 01.01.2015 р., то основна частина декларації, а саме рядки 01–26, не заповнюються — у них проставляються прочерки.

Цей висновок ми робимо за аналогією з виправленням помилки в додатку Вп. Так, у виносці 8 до цього додатка чітко прописано, що при виправленні помилок за періоди до 01.01.2015 р. заповнюються лише результативні рядки. Підкреслимо: при виправленні помилки через уточнюючу декларацію додаток ВП не подається, його заповнюють, коли виправляють помилку в інший спосіб — через поточну декларацію. Але рекомендації, прописані в виносках до цього додатка, нам можуть стати в пригоді.

Далі в результативних рядках із виправлення помилки відображається її результат. Оскільки в розглянутій ситуації була помилка з податку на прибуток, то заповнюються рядки 27, 30–31. А саме…

У рядку 27 «Збільшення (зменшення) податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (позитивне (від'ємне) значення (рядок 19 - рядок 19 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється)) або рядок 27 таблиці 2 додатка ВП до рядків 27–30, 32–34, 36–38 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (+, -)» відображається сума заниження (зі знаком«+») або завищення (зі знаком«-») податкових зобов'язань за звітний період, який виправляється. Тобто необхідно порівняти суму податкових зобов'язань, відображену в помилковій декларації, із сумою, котру отримали після виправлення помилки.

Зазначимо: якщо після виправлення помилки вийшов збиток, а в помилковій декларації був податок на прибуток, то в завищенні (тобто зі знаком «-») слід відобразити суму не більшу, ніж був задекларований податок на прибуток у помилковій декларації. Наприклад: у помилковій декларації податок на прибуток становив 5000 грн. Після виправлення помилки одержали збиток — мінус 30000 грн. Тоді в графі 27 можна відобразити з мінусом суму 5000 грн, адже саме стільки становить завищення податку на прибуток.

Далі, якщо мало місце завищення податкових зобов'язань (рядок 27 із мінусом), то штрафні санкції не застосовуються та пеня однозначно не нараховується, тобто рядки 30 і 31 будуть із прочерком.

Якщо ж через помилки було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток, необхідно буде нарахувати самоштраф у розмірі 3% від суми заниження (від додатнього значення рядка 27) — відображають її в рядку 31. А також потрібно нарахувати пеню за ст. 129 ПКУ — відобразити її в рядку 30.

Окрім того, оскільки через таке виправлення чітко не видно, яка помилка відкоригована, рекомендуємо додати до декларації Доповнення та пояснити суть помилки, суму та які статті витрат, доходу вона торкнулася в 2014 році. У декларації проставляється відмітка про наявність Доповнення та прописується його суть. Наприклад: суть доповнення може звучати як «Виправлення помилки з податку на прибуток 2014 року».

Оскільки основна частина декларації не заповнюється, то, безсумнівно, і додатки подавати не потрібно.

Податківці озвучили в листі ДФСУ від 04.01.2016 р. № 102/7/99-99-19-02-01-17 схожий підхід щодо виправлення помилок. Наведімо основні висновки з нього.

Самостійне виправлення помилок здійснюється, як і раніше, шляхом уточнення показників декларації відповідно до ст. 50 ПКУ, а саме: в уточнюючій декларації чи в складі декларації за поточний звітний (податковий) період із наданням додатка ВП.

Зокрема в разі самостійного виправлення помилок у деклараціях за звітні (податкові) періоди до 01.01.2015 р. заповнюються показники таблиці 2 додатка ВП, а в рядках таблиці 1 додатка ВП проставляються прочерки. Про сказане свідчить примітка «8» у додатку ВП.

У разі самостійного виправлення помилок в уточненій декларації за звітні (податкові) періоди до 01.01.2015 р. платниками заповнюються рядки 27–28, 30–31, 32, 34–35, 36 і 38–39 декларації з податку на прибуток за новою формою, що відображають результат уточнення податкових зобов'язань.

Окрім того, для самостійного виправлення помилок за новою формою за звітні (податкові) періоди до 01.01.2015 р. платникам слід подати Доповнення до податкової декларації, яке може бути складено в довільній формі й використовуватися контролюючим органом під час аналізу показників цієї декларації. У такому разі про подання Доповнення робиться відмітка в спеціально відведеній графі після основної частини декларації. Доповнення до декларації вважатиметься невід'ємною частиною податкової декларації.

Любов РОМАНОВА,
http://www.interbuh.com.ua/ua/documents ... tics/90039

[Vita12]

Помогите!!!
у меня, после исправления получается убыток (-150000 тис.грн.) в 2014, /была нулевая/.
в этом случае я заполняю Ут.Деку за 2014 своим убытком - р.27 - (-150000 тис.грн.)
и когда сдаю за 2015 - тоже переношу в дод. РИ - (150000 тис.грн.)???

так
3.2.4

Сума від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років ( підпункт 140.4.2 пункту 140.4 статті 140 розділу III Податкового кодексу України)

У цьому рядку наводять (і «високодохідники», і «малодохідники») абсолютну величину збитку, задекларованого в рядку 07 «Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 - рядок 04) (+, -)» декларації за 2014 рік ( п.п. 140.4.2 ПКУ).

Тут https://i.factor.ua/rus/journals/buh911 ... 15661.html 911 пытается помочь, но гарантий что ГНИ это понравиться нет.

У меня ещё хуже, по требованию ГНИ 2014 показали прибыльным и налог уплатили. Теперь кручу-верчу старую/новую деку #wall#. Итак, если выбираю вариант 911 с табл.1 ВП заполены будут:
Декларация 2015 : стр. 01 (доход с баланса), 02 (фин.рез.2015 с баланса), 03 РІ (убыток 2014)"- 5000" грн., 04 (02+03), 06 (04*18%)=17=19, стр.27 (уплаченный налог за 2014) "1800"грн. Наявн.доповнень: "У зв.з тим, що діюча форма дод.ВП не має відповідних строк для відображення витрат за 2014р. збиток 2014р. вказано у стр.04 дод.ВП. Уточнюємо строки декларації за формою №872: стр.04:_,....,07:-5000."
Дод. РІ 2015 : стр. 3.2.4. (убыток 2014) "5000" грн.
Дод.ВП 2015 : стр.04 таб.1 (убыток 2014) "-5000", стр.27 ВП (уплаченный налог за 2014) "-1800".

Пройдёт? Задавать вопрос правильно ли это глупо, т.к. правильно никак не получиться. Кто-то есть ещё такой же "счастливчик", как вікручиваетесь?

[Aj]

помогите уважаемые бухгалтера! не понимаю что делать с разницами? малыш до 20 млн и у нас есть нехоз ОС.
так мы выходит обязаны сдать РИ и не можем рассчитывать на неприменения разниц?

А Вы ОЧЕНЬ внимательно прочитайте пп 134.1.1
"... Для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об'єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу...."

Там ничего не сказано про нехоз ОС.....#g_witch#

[Aj]

Тут https://i.factor.ua/rus/journals/buh911 ... 15661.html 911 пытается помочь, но гарантий что ГНИ это понравиться нет.

У меня ещё хуже, по требованию ГНИ 2014 показали прибыльным и налог уплатили. Теперь кручу-верчу старую/новую деку #wall#. Итак, если выбираю вариант 911 с табл.1 ВП заполены будут:
Декларация 2015 : стр. 01 (доход с баланса), 02 (фин.рез.2015 с баланса), 03 РІ (убыток 2014)"- 5000" грн., 04 (02+03), 06 (04*18%)=17=19, стр.27 (уплаченный налог за 2014) "1800"грн. Наявн.доповнень: "У зв.з тим, що діюча форма дод.ВП не має відповідних строк для відображення витрат за 2014р. збиток 2014р. вказано у стр.04 дод.ВП. Уточнюємо строки декларації за формою №872: стр.04:_,....,07:-5000."
Дод. РІ 2015 : стр. 3.2.4. (убыток 2014) "5000" грн.
Дод.ВП 2015 : стр.04 таб.1 (убыток 2014) "-5000", стр.27 ВП (уплаченный налог за 2014) "-1800".

Пройдёт? Задавать вопрос правильно ли это глупо, т.к. правильно никак не получиться. Кто-то есть ещё такой же "счастливчик", как вікручиваетесь?

А если сначала подать уточненный расчет, а потом уже звитный с учетом убытка 2014?

[Vita12]

Тут https://i.factor.ua/rus/journals/buh911 ... 15661.html 911 пытается помочь, но гарантий что ГНИ это понравиться нет.

У меня ещё хуже, по требованию ГНИ 2014 показали прибыльным и налог уплатили. Теперь кручу-верчу старую/новую деку #wall#. Итак, если выбираю вариант 911 с табл.1 ВП заполены будут:
Декларация 2015 : стр. 01 (доход с баланса), 02 (фин.рез.2015 с баланса), 03 РІ (убыток 2014)"- 5000" грн., 04 (02+03), 06 (04*18%)=17=19, стр.27 (уплаченный налог за 2014) "1800"грн. Наявн.доповнень: "У зв.з тим, що діюча форма дод.ВП не має відповідних строк для відображення витрат за 2014р. збиток 2014р. вказано у стр.04 дод.ВП. Уточнюємо строки декларації за формою №872: стр.04:_,....,07:-5000."
Дод. РІ 2015 : стр. 3.2.4. (убыток 2014) "5000" грн.
Дод.ВП 2015 : стр.04 таб.1 (убыток 2014) "-5000", стр.27 ВП (уплаченный налог за 2014) "-1800".

Пройдёт? Задавать вопрос правильно ли это глупо, т.к. правильно никак не получиться. Кто-то есть ещё такой же "счастливчик", как вікручиваетесь?

А если сначала подать уточненный расчет, а потом уже звитный с учетом убытка 2014?

Был и такой вариант.
Заполнить в уточнёнке строки 1 (+ доход), 2 (- убыток), 4 (- убыток), а 27 (с - уплаченный в бюджет налог по старой деке).
В деке за 2015: 1 (+ доход), 2 (+/- финрез 2015), 3 (из 3.2.4. дод.РІ с - сумму строк 4 и 27 уточнёнки 2014), стр.4, 6, 17, 19 по формулам.
#wall# уже тошнит от этих вариантов #g_cray# Какой то хоть выход есть?