MariMaria писав:Коллеги нужна помощь #help# !
В ноябре 2014г. предприятие было зарегестировано. Как обычно для того, чтобы оплатить аренду и др. мелкие услуги нужны были денежные средства, которые всегда можно привлечь через финансовую помощь от учредителя (физ.лицо). Получив фин.помошь от учредителя в сумме 2125грн. в 2014г. я включила данную сумму в доход и отобразила в годовой деке, чтобы как нибудь выйти на меньшие убытки. В апреле месяце произошла смена директора и я вернула эту сумму помощи ему обратно. Получается, что у меня на 6851 вылезла сумма 2125 в ДТ (с-до на конец периода). Что мне необходимо сделать в бух.учете и какими проводками???Заранее спасибо!
Вы отражали эту операцию в бух.учете в момент внесения денег на счет? Деньги вносили через кассу предприятия или напрямую на счет в банке?
Доброе утро!В бух.учете отражала в момент внесения денег на счет. Деньги вносили напрямую на счет в банке.
В таком случае у Вас задолженности быть не должно.
В месяце внесения проводки Д 31 К 685. В месяце возврата Д 685 К 30 или 31.
Alica писав:
Вы отражали эту операцию в бух.учете в момент внесения денег на счет? Деньги вносили через кассу предприятия или напрямую на счет в банке?
Доброе утро!В бух.учете отражала в момент внесения денег на счет. Деньги вносили напрямую на счет в банке.
В таком случае у Вас задолженности быть не должно.
В месяце внесения проводки Д 31 К 685. В месяце возврата Д 685 К 30 или 31.
У меня ситуация немного инная: всё бы закрылось если бы я в конце 2014г. не отражала бы её в доходе (поскольку срок 365 дней не истек). Т.е на начало 2015г. у меня было всё закрыто, а когда в апреле месяце я её вернула, у меня появилась данная сумма в ДТ с-до 6851. Мне по идее нужно это откорректировать, т.к. в 2014г. это повлияло на фин.результат, я правильно понимаю или нет)
MariMaria писав:
Доброе утро!В бух.учете отражала в момент внесения денег на счет. Деньги вносили напрямую на счет в банке.
В таком случае у Вас задолженности быть не должно.
В месяце внесения проводки Д 31 К 685. В месяце возврата Д 685 К 30 или 31.
У меня ситуация немного инная: всё бы закрылось если бы я в конце 2014г. не отражала бы её в доходе (поскольку срок 365 дней не истек). Т.е на начало 2015г. у меня было всё закрыто, а когда в апреле месяце я её вернула, у меня появилась данная сумма в ДТ с-до 6851. Мне по идее нужно это откорректировать, т.к. в 2014г. это повлияло на фин.результат, я правильно понимаю или нет)
да, корректируйте проводками. У Вас должна быть задолженность на конец года, ее не надо было списывать, а в апреле, после возврата, она закрывается.
MariMaria писав:
Доброе утро!В бух.учете отражала в момент внесения денег на счет. Деньги вносили напрямую на счет в банке.
В таком случае у Вас задолженности быть не должно.
В месяце внесения проводки Д 31 К 685. В месяце возврата Д 685 К 30 или 31.
У меня ситуация немного инная: всё бы закрылось если бы я в конце 2014г. не отражала бы её в доходе (поскольку срок 365 дней не истек). Т.е на начало 2015г. у меня было всё закрыто, а когда в апреле месяце я её вернула, у меня появилась данная сумма в ДТ с-до 6851. Мне по идее нужно это откорректировать, т.к. в 2014г. это повлияло на фин.результат, я правильно понимаю или нет)
Здравствуйте.
Т.е. Вы на конец 2014 г имели невозврат ВФП от учредителя в течении 365 дн. Поэтому у Вас в налоговом учете возникает доход. В бух.учете при этом не должно ничего меняться, т.е на 31.12.14 у Вас должна быть кредиторская зад-ть перед учредителем. В 2015 возвращете ему долг и задолженность погашается.
Alica писав:
В таком случае у Вас задолженности быть не должно.
В месяце внесения проводки Д 31 К 685. В месяце возврата Д 685 К 30 или 31.
У меня ситуация немного инная: всё бы закрылось если бы я в конце 2014г. не отражала бы её в доходе (поскольку срок 365 дней не истек). Т.е на начало 2015г. у меня было всё закрыто, а когда в апреле месяце я её вернула, у меня появилась данная сумма в ДТ с-до 6851. Мне по идее нужно это откорректировать, т.к. в 2014г. это повлияло на фин.результат, я правильно понимаю или нет)
да, корректируйте проводками. У Вас должна быть задолженность на конец года, ее не надо было списывать, а в апреле, после возврата, она закрывается.
Да я понимаю, что не нужно было списывать))А корректировать следующими проводками (если не правильно поправьте меня):
Дт6851 Кт791 ???
И что теперь с Балансом за 2014г.?
Спасибо!
MariMaria писав:
У меня ситуация немного инная: всё бы закрылось если бы я в конце 2014г. не отражала бы её в доходе (поскольку срок 365 дней не истек). Т.е на начало 2015г. у меня было всё закрыто, а когда в апреле месяце я её вернула, у меня появилась данная сумма в ДТ с-до 6851. Мне по идее нужно это откорректировать, т.к. в 2014г. это повлияло на фин.результат, я правильно понимаю или нет)
да, корректируйте проводками. У Вас должна быть задолженность на конец года, ее не надо было списывать, а в апреле, после возврата, она закрывается.
Да я понимаю, что не нужно было списывать))А корректировать следующими проводками (если не правильно поправьте меня):
Дт6851 Кт791 ???
И что теперь с Балансом за 2014г.?
Спасибо!
Сделайте во втором квартале сторно Дт 685 Кт счет доходов -2125 грн., т.е. корректировка проводки, которую Вы сделали в конце года. На 685 появится задолженность. Вы ее списываете в связи с возвратом помощи.
Баланс пересдавать не нужно. Все проводки учтуться в балансе за 1 полугодие.
Alica писав:
да, корректируйте проводками. У Вас должна быть задолженность на конец года, ее не надо было списывать, а в апреле, после возврата, она закрывается.
Да я понимаю, что не нужно было списывать))А корректировать следующими проводками (если не правильно поправьте меня):
Дт6851 Кт791 ???
И что теперь с Балансом за 2014г.?
Спасибо!
Сделайте во втором квартале сторно Дт 685 Кт счет доходов -2125 грн., т.е. корректировка проводки, которую Вы сделали в конце года. На 685 появится задолженность. Вы ее списываете в связи с возвратом помощи.
Баланс пересдавать не нужно. Все проводки учтуться в балансе за 1 полугодие.
Спасибо Вам огромное!Я так и сделала, но лучше сто раз уточнить и один раз сделать ПРАВИЛЬНО!#thank2#
Доброго дня всім!
В мене така ситуація директор(він же засновник)хоче отримати від підприємства фінансову допомогу,яку повертати він не хоче,які податкові наслідки при цьому?
оплата пдфо?ця сума буде відноситись до витрат?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если в 2015 была получена возвратная фин. помощь, а денег нет, что бы вернуть (и не будет), можно ли вернуть долг ОС (обе стороны только "за"). И если можно, то как правильно отразить? Как это скажется на прибыли (если ОС отдавать по остаточной стоимости)?
Спасибо.
Можна віддати ОЗ, просто так і складіть додаткову угоду до договору про допомогу - сторони домовились погасити зобов'язання в сумі ___ за рахунок ____ (потрібне вставити).
В обліку буде як продаж, тобто, визнання доходів на суму погашеної заборгованості по допомозі та витрати в розмірі залишкової (т.е. виходите на нуль, якщо обидві суми рівнозначні).
+ ПДВ, якщо Ви платник.
