НДС

[fin_o]

Подскажите пожалуйста, правильно ли я все понимаю. Давно не сталкивалась с экспортом услуг.
Компания намерена заключить договор на оказание услуг по переводу документов с укр. на рус.язык российской компании. Результат переводов передаем по эл.почте.
Оплату получаем в российских рублях. Налоговые обязательства по НДС начисляем по первому событию или поступление на р/с или акт и по курсу на один из этих дней? Правильно?
НДС начисляем по месту регистрации поставщика услуг, т.е. нас ?
Руководствуюсь следующим:

Податковий кодекс України
N 2755-VI, 02.12.2010, Кодекс України, Верховна Рада України


Стаття 185. Визначення об'єкта оподаткування
185.1. Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:
б) постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу;
Стаття 186. Місце постачання товарів та послуг

186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг належать:
а) надання майнових прав інтелектуальної власності, створення за замовленням та використання об'єктів права інтелектуальної власності, у тому числі за ліцензійними договорами, а також надання (передача) права на скорочення викидів парникових газів (вуглецевих одиниць);
б) рекламні послуги;
в) консультаційні, інжинірингові, інженерні, юридичні (у тому числі адвокатські), бухгалтерські, аудиторські, актуарні, а також послуги з розроблення, постачання та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем;


186.4. Місцем постачання послуг є місце реєстрації постачальника, крім операцій, зазначених у пунктах 186.2 і 186.3 цієї статті.


Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов'язань
187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Стаття 188. Порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг
188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв’язку).

[Красильникова Ксения]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить следующую ситуацию: Поставщику перечислили ден.ср-ва за товар. В течение неск.месяцев товар отгружен не был. Поставщик принял решение о возврате оплаты. Как правильно Покупателю, т.е. получателю ден.ср-в, оформить такой возврат? Спасибо.

[Ребекка]

покупатель пишет письмо о возврате денег поставщику. Поставщик возвращает деньги и выписывает дод.2 к налоговой накладной на оплату и все

[mymysa]

Добрый день. Может кто сталкивался с подобной ситуацией. Мы заключили тройственный договор, где мы- Исполнитель, Заказчик - Бюджетная организация, а плательщик - НДСник на общей системе. Оплатили 20.11, акт пока не закрыт. Сумма больше 60 тыс. Возникает вопрос: Налоговую я должна выписать плательщику? Или я ошибаюсь.

[rekin]

В аналогичной ситуации, когда третье лицо платило нам за бюджетника, мы выписывали все документы на бюджетника. Акт вып.работ подписывал тоже бюджетник. Налоговая на него же. От третьего юр.лица получали гарантийное письмо, что они платят нам по счету такому-то за бюджетника.

[mymysa]

А не подскажите где про это можно прочитать? Спасибо!

[rekin]

Мы заключили тройственный договор, где мы- Исполнитель, Заказчик - Бюджетная организация, а плательщик - НДСник на общей системе.
А не подскажите где про это можно прочитать?

Очевидно, в господарськом кодексе.

Исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично, в этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом.
Взаимоотношения должника и третьего лица, исполняющего его обязательства, являются их двусторонними отношениями.(http://www.garant.ru/consult/business/303060/)

[Marlboro]

Добрый день. Может кто сталкивался с подобной ситуацией. Мы заключили тройственный договор, где мы- Исполнитель, Заказчик - Бюджетная организация, а плательщик - НДСник на общей системе. Оплатили 20.11, акт пока не закрыт. Сумма больше 60 тыс. Возникает вопрос: Налоговую я должна выписать плательщику? Или я ошибаюсь.

Надо выписывать накладную на то лицо, в пользу которого будет осуществятся фактически поставка. То-есть на того, с кем будет акт выполненных работ.
Посмотрите вот эту тему - http://buhforum.com/viewtopic.php?f=26&t=874&p=11924

[СветланаТ]

Подскажите, пожалуйста, можна ли бить на традиционной системе налогооблажения и при єтом не плательщиком ндс????????????????????????
мое руководство хочет торговать водкой без ндс!!!!!!!!!!!!!!!!

[Marlboro]

А что такое традиционная система налогообложения?
Можно быть не плательщиком на любой - смотрите раздел 5 НК.
И не ставьте так много знаков после предложений, выглядит не очень.