AV_VISH писав:buhgalter2 писав:AV_VISH писав:
Проблема в тому, що акт підписано 30.09.2016, договір з 01.09.2016 по 30.09.2016, також в договорі вказано, що оплата здійснюється на протязі 10 днів після підписання актів. Акти закрили 30.09.2016 в п'ятницю, виплатили винагороду 03.10.2016 в понеділок.
если акт подписан 30.09.2016, то значит вознаграждение начислено в этот же день.
Тогда в 1ДФ вы показываете начислено и выплачено за 3 квартал. Суммы оплаты войдут в 1ДФ, так как тут подход аналогичен с зарплатой.
Дякую, я теж так думала, але подзвонила на лінію консультації і мені сказали, що нарахування потрібно вказувати в 3 кв., а виплату в 4 кв., тобто, коли фактично були виплачені кошти.
3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.
У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.
Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності та військового збору (у періоді його справляння).
3.3. У графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).
Виплати по ЦПД не відносяться до заробітної плати.