ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[ala]

Підскажіть плз ,якщо подавала декларацію за 2-й кв.2012 року з додатком ВП(донараховувала суму по прибутку до сплати за 1-й кв.2012)при цьому в декларації заповнювала самостійне виправлення помилок(р23),то відображати ці суми цілий рік?

[alicaalena]

Помогите пожалуйста разобраться!
Испавление ошибок через ТД
В 1 кв. было стр.14-2723, стр.16-2723
за полугодие показано как в 1 квартале, только налог оплачен,

исправления за 9 мес.
Дод ВП №1 за 1кв. увеличение налога
Стр.14-14917
стр.15-
стр.16-14917
стр.23-12194 (14917 стр.16 ВП- 2723из декл.за 1кв.)

Дод ВП №2 за полугодие уменьшение налога на расходы за 2кв., которые не были учтены в декл. за полугодие и с учетом дод. ВП №1
стр.14-10572 ( 14917-4345 расходы)
стр.15-14917 (из стр.14 ВП №1)
стр.16- -4345
стр.26-4345

в ТД получается
стр.11-5844
стр.14-5844
стр.15-10572 (из стр.14 дод ВП №2)
стр.16- -4728
стр.23-12194( стр.23 ВП №1)
стр.26-4345 (стр.26 ВП №2)
к оплате за 9 мес. стр.16+стр.23-стр.26 (-4728+12194-4345=3121) платежку положить на 3121 до19

Вопрос к стр26 за полугодие: почему 4345? правильный показ стр 16 за полуг = -4345, его нужно сравнить со стр16 за полугодее сданой до ВП

[alicaalena]

У Вас стр16 была 2723, а стала =-4345? Я правильно поняла?

[Вера 1405]

Да, правильно.
Наверное сдам за 9 мес. отчет так, чтобы выйти на налог к оплате 3121грн., без дод.ВП
а потом сдам уточненки, сразу за 3 квартала (выйду на 0)
и только заплачу штраф и пеню.

[ala]

Підскажіть плз ,якщо подавала декларацію за 2-й кв.2012 року з додатком ВП(донараховувала суму по прибутку до сплати за 1-й кв.2012)при цьому в декларації заповнювала самостійне виправлення помилок(р23),то відображати ці суми цілий рік?

дівчата допоможіть розібратись,а то я вжезовсім запуталась#g_cray2#

[Ир4ик]

Підскажіть плз ,якщо подавала декларацію за 2-й кв.2012 року з додатком ВП(донараховувала суму по прибутку до сплати за 1-й кв.2012)при цьому в декларації заповнювала самостійне виправлення помилок(р23),то відображати ці суми цілий рік?

дівчата допоможіть розібратись,а то я вжезовсім запуталась#g_cray2#

Исправление ошибок по налогу на прибыль

[ala]

ну я в цій статті не знайшла відповіді на своє питання...продовжувати показувати нараховану пеню ,штраф цілий рік??

[Танечка-Танюша]

Нет не нужно Вам за 3 кв и год отражать стр23, и прилаживать дод.ВП. Вы за 2 кв. уже все данные отразили.

[Ир4ик]

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Категорія: 110. Податок на прибуток підприємств Підкатегорія: 110.30.05 виправлення помилок
Запитання:Чи переноситься значення рядків 23 - 27 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, у додатку ВП якої здійснюється виправлення помилок, до декларацій наступних податкових періодів поточного року?
Відповідь:Коротка:
Помилки, допущені у податковій декларації з податку на прибуток підприємства, платник податку може виправити або шляхом подання уточнюючої Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація) в поточному чи майбутніх податкових періодах, або у додатку ВП до Декларації податкового періоду поточного року.
Розрахунок збільшення/зменшення податкового зобов’язання, сума штрафних санкцій та пені відображаються у частині «Самостійне виправлення помилок» (рядки 23 – 27) Декларації.
При цьому, якщо виправлення помилок здійснюється у додатку ВП до Декларації податкового періоду поточного року, то показники рядків 23 – 27 такої Декларації не переносяться до декларацій наступних податкових періодів поточного року.
Повна:
Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно виявлені.
Платник податків, який самостійно виявляє факт заниження податкового зобов’язання минулих податкових періодів, зобов’язаний, за винятком випадків, установлених п.50.2 цієї статті:
а) або надіслати уточнюючий розрахунок і сплатити суму недоплати та штраф у розмірі трьох відсотків від такої суми до подання такого уточнюючого розрахунку;
б) або відобразити суму недоплати у складі декларації з цього податку, що подається за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання, збільшену на суму штрафу у розмірі п’яти відсотків від такої суми, з відповідним збільшенням загальної суми грошового зобов’язання з цього податку.
Якщо після подачі декларації за звітний період платник податків подає нову декларацію з виправленими показниками до закінчення граничного строку подання декларації за такий самий звітний період, то штрафи, визначені у цьому пункті, не застосовуються.
Крім випадків, передбачених податковим законодавством, платник податків самостійно обчислює суму податкового та/або грошового зобов’язання та/або пені, яку зазначає у податковій (митній) декларації або уточнюючому розрахунку, що подається контролюючому органу у строки, встановлені ПКУ. Така сума грошового зобов’язання та/або пені вважається узгодженою (п.54.1 ст.54 ПКУ).
Отже, помилки, допущені у Податковій декларації з податку на прибуток підприємства, платник податку може виправити або шляхом подання уточнюючої Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація), форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 № 1213, в поточному чи майбутніх податкових періодах, або у додатку ВП до Декларації податкового періоду поточного року.
Розрахунок збільшення/зменшення податкового зобов’язання, сума штрафних санкцій та пені відображаються у частині «Самостійне виправлення помилок» (рядки 23 – 27) Декларації.
При цьому, якщо виправлення помилок здійснюється у додатку ВП до Декларації податкового періоду поточного року, то показники рядків 23 – 27 такої Декларації не переносяться до декларацій наступних податкових періодів поточного року.

[Lennok]

Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать. В декларации за 9 месяцев 2012 года ошибочно были занижены доходы на сумму не возвращенной на конец периода возвратной фин. помощи от учредителя (по истечении 365 дней). Как поступить? Фин. помощь будет возвращена до конца 2012 года, расходов в запасе предостаточно. Подать уточненку или оставить все как есть, а декларацию за 2012 год дать правильную???