Списание дебиторской и кредиторской задолженностей

[Postpred]

По проводкам:

Дт 631 Кт 717 12000 - списана безн. кред зад-ть
Дт 949 Кт 643 2000 - начисл. НО по НДС по бух справке. НН не выписываем.


По дате списания в Вашем случае больше склоняюсь к периоду январь 2017г. Согласно письма, приведенного мной выше "...в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту, сформованого при отриманні неоплачених товарів / послуг..." То есть в периоде списания задолженности плательщик должен начислить НО по НДС. Для НДС отчетный период - месяц, поэтому я бы списывала задолженность январем и НО по НДС включала бы в Деку января.

[FyDD]

По проводкам: Кр. задолженность - 12.000,00

Дт 631 Кт 717 12000 - списана безн. кред зад-ть
Дт 949 Кт 643 2000 - начисл. НО по НДС по бух справке. НН не выписываем.


По дате списания в Вашем случае больше склоняюсь к периоду январь 2017г. Согласно письма, приведенного мной выше "...в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту, сформованого при отриманні неоплачених товарів / послуг..." То есть в периоде списания задолженности плательщик должен начислить НО по НДС. Для НДС отчетный период - месяц, поэтому я бы списывала задолженность январем и НО по НДС включала бы в Деку января.

Т.Е. И ПРИБЫЛЬ НА ВСЮ СУММУ !!!!! #wall# #wall# #wall#
и еще и ндс сверху ? #wall# #wall# #wall#
я и сам боюсь что фекалы применят такой способ, но это слишком...........

Просьба к тем кто списывал кредиторку и отражал НО - как вы делали
1 долг 12,000 -- 12.000 на прибыль и 2.000-НО как в проводках выше

2 или долг 12.000 - из них 10.000 на прибыль и 2000- НО

3 и надо ли выписывать/регистрировать НО ? ? ?

4. если не выписывать, то отражение в Деке без Дод.5 - как то не привычно

[Ребекка]

Вот и я так разбиралась, а как технически это сделать в декларации и электронном реестре так и не поняла. Списала небольшую сумму 3000 все на доходы. С проводкой не согласна: Дт 631 Кт 717 10000 и Дт 631 Кт 643 2000.

[Сергей84]

Здравствуйте. Также интересует вопрос списания кредиторской задолженности за товары. Проконсультируйте пожалуйста знатоки:
1. И все-таки, кто-то шел по пути отказа от корректировки НДС? Как к этому отнеслись фискалы? Просто у нас сумма 1.2 млн. на списание и дарить им 200 тыс. очень сильно не хочется.
2. Как тогда формируются проводки? Поскольку описанный двумя постами ранее вариант действительно ложит этот НДС сверху.

[FyDD]

По проводкам: Кр. задолженность - 12.000,00

Дт 631 Кт 717 12000 - списана безн. кред зад-ть
Дт 949 Кт 643 2000 - начисл. НО по НДС по бух справке. НН не выписываем.


По дате списания в Вашем случае больше склоняюсь к периоду январь 2017г. Согласно письма, приведенного мной выше "...в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту, сформованого при отриманні неоплачених товарів / послуг..." То есть в периоде списания задолженности плательщик должен начислить НО по НДС. Для НДС отчетный период - месяц, поэтому я бы списывала задолженность январем и НО по НДС включала бы в Деку января.

Т.Е. И ПРИБЫЛЬ НА ВСЮ СУММУ !!!!! #wall# #wall# #wall#
и еще и ндс сверху ? #wall# #wall# #wall#
я и сам боюсь что фекалы применят такой способ, но это слишком...........

Просьба к тем кто списывал кредиторку и отражал НО - как вы делали
1 долг 12,000 -- 12.000 на прибыль и 2.000-НО как в проводках выше

2 или долг 12.000 - из них 10.000 на прибыль и 2000- НО

3 и надо ли выписывать/регистрировать НО ? ? ?

4. если не выписывать, то отражение в Деке без Дод.5 - как то не привычно

ЦИТАТА с др. форума
Расскажу какая у меня ситуация на сегодня, только что закончилась комплексная проверка, во время которой налоговая чудно насчитала мне НО по списанной кредиторке,беря за основу письмо Лист ДФС від 05.10.2015 №21062/6/99-99-19-03-02-15 сумма у меня не маленькая поэтому мы идем в суд, кредиторку лоложила в доход с НДС, так как нам велит ПСБУ, по логике налоговой я должна поставить в доход сумму с НДС + откорректировать отнесенный НК (такое нехилое себе двойное налогообложение) , #wall# #wall# #wall# общалась и с юристами и с аудиторами, все говорят одно, что я поступила правильно и у меня не было оснований корректировать НК, так как в Налоговом кодексе четко прописано в каком случае мы корректируем НО и НК, кроме того сам механизм корректировки и начисления НО при списании кредит. задолж. нигде не прописан,

для меня механизм кор-ки ПК на основании б.справки (как фискалы пишут) все равно не очень понятен
в медке можно набрать Деку +Дод.1 в котором проставить в Табл.2
2 кол -ИПН -свой
3 кол - период от которого пошел срок иск.давности - 01,2014
4 кол -сумма без ндс с минусом
5 кло - сумма ндс с минусом
Переносим данные в Деку

Корр-ку не выписываем и не регистрируем
Какие мнения ? ? ?

[FyDD]

......................? ? ?

[FyDD]

плиииииииииз ! ! ! может кто то подсказать
для меня механизм кор-ки ПК на основании б.справки (как фискалы пишут) все равно не очень понятен
в медке можно набрать Деку +Дод.1 в котором проставить в Табл.2
2 кол -ИПН -свой
3 кол - период от которого пошел срок иск.давности - 01,2014
4 кол -сумма без ндс с минусом
5 кло - сумма ндс с минусом
Переносим данные в Деку

Корр-ку не выписываем и не регистрируем
Какие мнения ? ? ?

[Postpred]

плиииииииииз ! ! ! может кто то подсказать
для меня механизм кор-ки ПК на основании б.справки (как фискалы пишут) все равно не очень понятен
в медке можно набрать Деку +Дод.1 в котором проставить в Табл.2
2 кол -ИПН -свой
3 кол - период от которого пошел срок иск.давности - 01,2014
4 кол -сумма без ндс с минусом
5 кло - сумма ндс с минусом
Переносим данные в Деку

Корр-ку не выписываем и не регистрируем
Какие мнения ? ? ?

Думаю нет. Бух справка нужна потому что не выписывается РК. РК выписывает поставщик.., он его должен отразить в Деке. А если он не желает корректировать свои НО..ИМХО

[Ivmar]

Помогите пожалуйста разобраться!!!
Взялась делать годовую отчетность ООО плательщик налога на прибыль, без НДС. Деятельности практически нет
В феврале 2016 у них была задолженность перед Приватбанком по кредитному лимиту: 10 000,00 (тело кредита) + 15 000 (проценты, пеня, комиссия)=всего 25 000. Денег на счету не было.
Банк предложил реструктуризировать задолженность, заключили доп.соглашение, что долг уменьшиться до 13 000 (10 000 тело +3000 проценты) при условии немедленного погашения.
На руках есть это доп.соглашение и квитанция о внесении директором наличкой (указана только его ФИО) 15 000 (не 13000) на какой-то транзитный счет 2909... в счет погашения долга.
Выдали также справку, что долгов нет. Как это красиво провести, чтобы не ставить все 25 000 в доход, а только прощенные 12000.
Что делать с квитанцией на 15 тыс. (я так поняла, что 2 тыс. ушли в счет оплаты судебных издержек, там параллельно был суд)??? Можно ли по ней утвердить авансовый хотя бы на 13 тыс.?
Попытаюсь завтра позвонить в Приват, узнать что это за зверь такой счет 2909... куда ушли деньги, но надежды мало, прошел почти год...

[пушка]

Подскажите,пожалуйста какой проводкой можно списать дебиторскую задолженность с клиентом(юр.лицо) по ситуации:в результате повреждения машины(у нас автомойка) директора договорились,что на сумму ущерба клиент будет обслуживаться бесплатно.При этом выписывались акты и "зависла" сумма этого самого "ущерба".,а дальше опять начали оказывать услуги за плату.как "убрать" эту несуществующую "задолженность"?мы юрлицо на едином 5%.спасибо.