= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[Аллусик]

В июне сдала УР за прошлый год, доначислила НО. Соответственно ОПЛАТИЛА ЭТУ СУММУ + 3% самостоятельного штрафа.

Как правильно отразить эти суммы в бух. проводках по сч. 641

[инина]

В июне сдала УР за прошлый год, доначислила НО. Соответственно ОПЛАТИЛА ЭТУ СУММУ + 3% самостоятельного штрафа.

Как правильно отразить эти суммы в бух. проводках по сч. 641

Информации мало. А в бухуч доходы были отражен на 361сч ?
Если да, то в 1с- автоматич отраж НО. вы их корректировали?
Если нет, то отраз доход и соотв на 641 отраз НО. Штраф на сч 948.
И про пеню не забудьте- если не начисляли и не платили- то сделайте расчет и оплатите

[Аллусик]

В июне сдала УР за прошлый год, доначислила НО. Соответственно ОПЛАТИЛА ЭТУ СУММУ + 3% самостоятельного штрафа.

Как правильно отразить эти суммы в бух. проводках по сч. 641

Информации мало. А в бухуч доходы были отражен на 361сч ?
Если да, то в 1с- автоматич отраж НО. вы их корректировали?
Если нет, то отраз доход и соотв на 641 отраз НО. Штраф на сч 948.
И про пеню не забудьте- если не начисляли и не платили- то сделайте расчет и оплатите

На 361 не отражала, вообще не знаю как отразить. 1С нет.Если в ручную, то в какие ж/о попадет эта сумма? Снимала завышенный Кредит 2933,00 грн.+ 3% штраф 88,36грн.
А про пеню я и не знала. Звонила инспектору, она сказала 3% и все.
А как посчитать пеню?


В первый раз такое. Сначала мучилась как оплатить, потом как УР сдать, а теперь вот как оформить правильно. Да еще и пеня#swoon# В налоговой диру тоже сказали, что будет только штраф 3%, теперь как узнает, что еще и пеня точно скандал будет!

[инина]

В июне сдала УР за прошлый год, доначислила НО. Соответственно ОПЛАТИЛА ЭТУ СУММУ + 3% самостоятельного штрафа.

Налогов про пеню всегда скромно молчит- а при провер доначисл. Хотя пеня на пеню не насчитывается. Но беспредел налог мы знаем.

Расчет-% ставка НБУ- сейчас 7%(уточните) делите на 365дн и умножаете на сумму и колич дней неуплаты
Написала и засомневалась - давно не насчитывала, кажется двойная ставка Нужно уточнить

[Аллусик]

7/365*530дней*2933,00грн.=29812,14грн. что-то не то?!?!
Подскажите кто знает!!!!!!#g_cray# И как это все в бух. учете отразить?

[Manny]

7/365*530дней*2933,00грн.=29812,14грн. что-то не то?!?!
Подскажите кто знает!!!!!!#g_cray# И как это все в бух. учете отразить?

129.4. Пеня, визначена підпунктом 129.1.1 пункту 129.1 цієї статті, нараховується на суму податкового боргу (включаючи суму штрафних санкцій за їх наявності та без урахування суми пені) із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день виникнення такого податкового боргу або на день його (його частини) погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок є більшою, за кожний календарний день прострочення у його сплаті.

Т.е. Вам нужно брать 7,5%. (Учётная ставка на день возникновения больше, чем на день оплаты).
(2933+87,99)*7,5*1,2/100/365*530 = 394,80 грн.
Вроде бы так.
Но Вы же ещё можете в ГНИ послать запрос о том, чтобы они Вам написали размер начисленной пени.

[Аллусик]

7/365*530дней*2933,00грн.=29812,14грн. что-то не то?!?!
Подскажите кто знает!!!!!!#g_cray# И как это все в бух. учете отразить?

129.4. Пеня, визначена підпунктом 129.1.1 пункту 129.1 цієї статті, нараховується на суму податкового боргу (включаючи суму штрафних санкцій за їх наявності та без урахування суми пені) із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день виникнення такого податкового боргу або на день його (його частини) погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок є більшою, за кожний календарний день прострочення у його сплаті.

Т.е. Вам нужно брать 7,5%. (Учётная ставка на день возникновения больше, чем на день оплаты).
(2933+87,99)*7,5*1,2/100/365*530 = 394,80 грн.
Вроде бы так.
Но Вы же ещё можете в ГНИ послать запрос о том, чтобы они Вам написали размер начисленной пени.

А если мы ее вообще начислять не будем (забыли), то они при проверке нам доначислят только эти 394,80грн. или еще чего припаяют? Просто диру они обещали кроме 3% ничего- поедет скандалить, а так не хочется конфликтов. Я то в этом не виновата, это он там с налоговой так договорился, но его нервы жалко!#wall#

И все же как по бух.учета более правильно это провести?

[Manny]

И все же как по бух.учета более правильно это провести?

Мы же не знаем Ваш план счетов.
Как вариант: 641 - 31 - оплата
948 - 641 - начисление
Ну и дальше.
А насчёт "начислять-неначислять": не сталкивался, чтобы на пеню ещё какие-то штрафы-пени начисляли.
Так что можете подождать до проверки.

[Сабина]

В июне сдала УР за прошлый год, доначислила НО. Соответственно ОПЛАТИЛА ЭТУ СУММУ + 3% самостоятельного штрафа.

Как правильно отразить эти суммы в бух. проводках по сч. 641

Налог на прибыль- 981 6413
Штраф, пеня - 948 6413

[Орлов]

А насчёт "начислять-неначислять": не сталкивался, чтобы на пеню ещё какие-то штрафы-пени начисляли.
Так что можете подождать до проверки.

Вообще-то 641-счет должен соответствовать (хотя-бы иногда остатки) лицевым счетам по соответсвующим налогам в ГНИ#smile3#