Декларация НДС

[Наталья__1982]

Всем добрый день!
Сегодня получили устную консультацию от своего инспектора по НДС: остаток отриц. значения из февральского Дод.2 (тот, который заявлен в разделе а) прописью) включайте в мартовскую Деку в стр. 27 НЕЗАВИСИМО от того, видите вы сумму увеличения в СЕО или нет... Сижу думаю, как быть...

а почему в строку 27, а не в 26? У меня в феврале был минус в 26 и 31 графе - и там написано, что с 31 графы переносится в 26 наступного звітного періоду

[Lina_7sd]

Всем добрый вечер!
Помогите заполнить декларацию. В январе 2015г. получился минус впервые на сумму:13720,00грн.
Заполнила строки декларации: 19 (13720) и 20.2 (13720).
Февраль получился положительный на сумму :6377
Заполнила строки: 18 (6377), 20 (6377), 20.1 (6377)
И заполнила строки 26 и 31 на остаток (7343), то есть: 13720-6377=7343
И заполнила: Додаток 2 а) на сумму 7343, и строки таблицы №1 (2,6,14)
Помогите заполнить март если в марте положительное значение :7482,32 (это сумма за март)
Нужно ли было мне платить за февраль, и как быть с оплатой за март?(139,32)
Очень жду помощи, помогите пожалуйста.

[Любознательная]

Народ а есть такие кто подал декабрьский кредит и вообще кредит 2014 в январской деке 2015,
сушили мозг как зделать лутше да так и оставили как есть но стремно сумма кредита достаточно большая 14 года, кто что думает.
Бухгалтер большого завода сказала не парься принято имеем право пусть дальше юристы разбираются.
Как можно если что себя защитить мой мозг котегорически отказывается принимать сиё житиё бытие по письмам ГНАУ это для меня не закон,
в законе право имеем.

Я хотела оставить как есть, но директор дал указание подавать уточненки.
Смысл этих требований НИ понятен - они хоть на 3%-х штрафах что-то поимеют.
А кто НЕ подал, оставил как есть - тех и не трогают...

Тронут потом, во время аудиторской проверки...

[Любознательная]

реестры не сдаются уже

Вообще пустое уже ничего не сдаётся, только с циферками.

то це виходить, що якщо в мене по ФОП ніяких дій в березні не було, то і подавати пдв не треба? якось не дуже в це віриться

В Налоговый кодекс вносились изменения...

http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
Чи зобов’язані платники ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася?
Повна:
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2275-VI (далі – ПКУ) платник податків зобов’язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об’єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас, пунктом 40.1 ст. 40 р. ІІ ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 цієї статті, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до цього Кодексу) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим.1.3 ст. 200 прим.1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку № 996 визначено, що сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044, (далі – Порядок № 996) передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від’ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від’ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ не подається.

[Myami]

Сделала предварительную деку по ндс. И заполнила следующим образом:
В мартовской деке дод.2-гр.7=стр.27=стр.20.2-5000(сумма которая была указана в стр.26 и 31 в деке за февраль), стр.18-1000, соответственно я использую свой старый минус и не плачу ндс. И отриц.значение получается 4000. Ну по крайней мере я так поняла. А вы как думаете?

а минус ваш в СЕА когда появился в марте или в апреле?Все скланяються если в преле и использовать минус надо в апреле

витяг сформировала 3 апреля увидела в стр.2 положительную сумму, а раньше была отрицательная. Например было -3000, в март.деке в дод.2 показала 6000, получилось +3000. Почитала и подумала что надо еще сформировать витяг на збільшення реєстраційної суми, попробую. Незнаю еще как правильно.

Коментарии к письму от 6 марта выкладывали на этом сайте. Там говорится стр.20.2 впервые может быть заполнена в марте. В февральской деке я отражаю сумму на которую желаю увеличить регистрационную сумму (например я указала 5000). Воспользоваться этой суммой можно в март.деке, указав ее в гр.7 дод.2=стр.27=стр.20.2=5000. НО марта у меня=1000, значит в итоге у меня -4000.

[Myami]

Всем добрый вечер!
Помогите заполнить декларацию. В январе 2015г. получился минус впервые на сумму:13720,00грн.
Заполнила строки декларации: 19 (13720) и 20.2 (13720).
Февраль получился положительный на сумму :6377
Заполнила строки: 18 (6377), 20 (6377), 20.1 (6377)
И заполнила строки 26 и 31 на остаток (7343), то есть: 13720-6377=7343
И заполнила: Додаток 2 а) на сумму 7343, и строки таблицы №1 (2,6,14)
Помогите заполнить март если в марте положительное значение :7482,32 (это сумма за март)
Нужно ли было мне платить за февраль, и как быть с оплатой за март?(139,32)
Очень жду помощи, помогите пожалуйста.

Возможно так: стр.18=7482,32
гр.7=стр.27=стр.20.2=7343, к оплате=139,32
За февраль платить не надо, т.к.февральский плюс, вы перекрыли январским минусом. Но это пока просто мои мысли. Как заполнять март.деку не уверена, но склоняюсь к такому варианту

[Любознательная]

Всем добрый вечер!
Помогите заполнить декларацию. В январе 2015г. получился минус впервые на сумму:13720,00грн.
Заполнила строки декларации: 19 (13720) и 20.2 (13720).
Февраль получился положительный на сумму :6377
Заполнила строки: 18 (6377), 20 (6377), 20.1 (6377)
И заполнила строки 26 и 31 на остаток (7343), то есть: 13720-6377=7343
И заполнила: Додаток 2 а) на сумму 7343, и строки таблицы №1 (2,6,14)
Помогите заполнить март если в марте положительное значение :7482,32 (это сумма за март)
Нужно ли было мне платить за февраль, и как быть с оплатой за март?(139,32)
Очень жду помощи, помогите пожалуйста.

1. За февраль платить было не надо.
2. Делаете запрос F/J1301301 - "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (∑Накл), за рахунок сум від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, що були задекларовані платником у додатку 2 до декларації з ПДВ".
3. Получив разрешение F/J1401301 - "Витяг з системи електронного адміністрування ПДВ щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних", в котором будет указано, что это регистрационная сумма марта, сможете цифру 7343 отразить в графе 7 Таблицы 1 Додатка 2 мартовской декларации. А так же сможете заполнить строки 27 и 20.2 декларации по НДС за март (в разделе 4 будут заполнены строки 26 и 27).
Тогда за март придется платить (7482-7343).

[ЛанаРудик]

Всем добрый день!
Сегодня получили устную консультацию от своего инспектора по НДС: остаток отриц. значения из февральского Дод.2 (тот, который заявлен в разделе а) прописью) включайте в мартовскую Деку в стр. 27 НЕЗАВИСИМО от того, видите вы сумму увеличения в СЕО или нет... Сижу думаю, как быть...

а почему в строку 27, а не в 26? У меня в феврале был минус в 26 и 31 графе - и там написано, что с 31 графы переносится в 26 наступного звітного періоду

До рядка 20.2 розділу ІІІ декларації переносяться з рядка 27 розділу ІV декларації та графи 7 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації залишки від’ємного значення, які виникли (були задекларовані) в звітних (податкових) періодах до 1 лютого 2015 року та на які згідно із задекларованим платником бажанням відповідно до підпункту "а" пункту 33 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу в поточному звітному (податковому) періоді було збільшено розмір реєстраційної суми з одночасним збільшенням розміру суми податкового кредиту у податковій декларації за звітний (податковий) період, в якому було здійснено таке збільшення.

[Lina_7sd]

Всем добрый вечер!
Помогите заполнить декларацию. В январе 2015г. получился минус впервые на сумму:13720,00грн.
Заполнила строки декларации: 19 (13720) и 20.2 (13720).
Февраль получился положительный на сумму :6377
Заполнила строки: 18 (6377), 20 (6377), 20.1 (6377)
И заполнила строки 26 и 31 на остаток (7343), то есть: 13720-6377=7343
И заполнила: Додаток 2 а) на сумму 7343, и строки таблицы №1 (2,6,14)
Помогите заполнить март если в марте положительное значение :7482,32 (это сумма за март)
Нужно ли было мне платить за февраль, и как быть с оплатой за март?(139,32)
Очень жду помощи, помогите пожалуйста.

1. За февраль платить было не надо.
2. Делаете запрос F/J1301301 - "Запит на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (∑Накл), за рахунок сум від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, що були задекларовані платником у додатку 2 до декларації з ПДВ".
3. Получив разрешение F/J1401301 - "Витяг з системи електронного адміністрування ПДВ щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних", в котором будет указано, что это регистрационная сумма марта, сможете цифру 7343 отразить в графе 7 Таблицы 1 Додатка 2 мартовской декларации. А так же сможете заполнить строки 27 и 20.2 декларации по НДС за март (в разделе 4 будут заполнены строки 26 и 27).
Тогда за март придется платить (7482-7343).

я вам очень благодарна, ваше мнение очень важно. Спасибо

[marina_g]

Доброго дня! Підкажіть будь ласка, як правильно заповнювати рядок 5 декларації (звільнені від оподаткування), якщо в декларації по рядку 8.1.3 є мінус (було повернення коштів)? я правильно розумію, в рядку 5 я маю відобразити суму звільнених від оподаткування але без врахування повернення коштів????