Камна писав:Добрый день!
Ув. бухгалтера, как кто борется с таможней, постоянно завышающей таможенную стоимость? Пока разница колебалась в пределах 5%, можно было еще решать вопросы с прибылью, но сейчас растаможились.....там. стоимость выше контрактной на 40%!!!!!! Я понимаю таможне хорошо, налоговая счастлива, но меня не особо прельщает платить огромную прибыль. Выход-только суд по каждой растаможке? У кого-то есть опыт в подобных ситуациях?
вы правильно посчитали? брокер что говорит?
выписывайте НН по цене ниже обычной и вторую НН - доначисляйте НО
по ндс у меня вопросы не возникают, вопрос по прибыли
Камна писав:
по ндс у меня вопросы не возникают, вопрос по прибыли
Продавайте по договорным ценам тогда.
40% - я о таком еще не слышала....
откуда везете?
по договорним ценам, но не ниже таможенной стоимости, согласно НКУ
из Турции
Если вас устраивает ситуация с НДС, тогда ищите затраты - дорогие склады, почаще коммандировки, большая зарплата - например больше 10000, лучше заплатить 15-17% НДФЛ чем 19% прибыли и 5% дивидендов. Все в ваших руках.
Картинка писав:
Продавайте по договорным ценам тогда.
40% - я о таком еще не слышала....
откуда везете?
по договорним ценам, но не ниже таможенной стоимости, согласно НКУ
из Турции
Если вас устраивает ситуация с НДС, тогда ищите затраты - дорогие склады, почаще коммандировки, большая зарплата - например больше 10000, лучше заплатить 15-17% НДФЛ чем 19% прибыли и 5% дивидендов. Все в ваших руках.
это все понятно:-) только почему я должна платить больше????? На таможне заплати больше, высокие з/пл сами знаете как любят директора, зачем платить налоги в бюджет:-/ затраты найти не проблема, только за них тоже надо платить.
Подскажите схему учёта при импорте, сталкиваюсь впервые. Мы заключили договор с Иностранным поставщиком на покупку оборудования (это будет наше ОС), сейчас делаем предоплату частями. Тут у меня вопросов по учёту пока нет, перечисляем, учитываем курсовые разницы. А как потом? Я так понимаю при доставке оборудования мы платим Таможне НДС по ГТД, потом приходуем оборудование, и в этом же отчетном периоде в декларации НДС указываем в НК сумму по ГТД? а в каких строках указываеться уплата НДС раннее по этой операции? Прошу помощи разъяснить как это делаеться#blush#
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, может, кто сталкивался: от поставщика получили счет с позицией "Таможенные расходы". После получения ГТД, естественно, такой позиции там не оказалось, т.к. сумма пропорционально разнеслась на все товары.
Я оприходовала товар приходной накладной, где отобразилась сумма в рублях и гривнах, а сумму таможенных расходов ввела с помощью документа "Расходы на приобретение" в гривнах.
В итоге у меня на 281 все посадилось правильно, НО задолженность на 632 счете висит без учета таможенных расходов, хотя, по сути, мы должны им эту сумму (она была в счете и ГТД).
Как быть?
Может ввести операцию на сумму таможенных расходов, чтобы 632 корреспондировал с 00 счетом?
ЗаИр писав:Подскажите схему учёта при импорте, сталкиваюсь впервые. Мы заключили договор с Иностранным поставщиком на покупку оборудования (это будет наше ОС), сейчас делаем предоплату частями. Тут у меня вопросов по учёту пока нет, перечисляем, учитываем курсовые разницы. А как потом? Я так понимаю при доставке оборудования мы платим Таможне НДС по ГТД, потом приходуем оборудование, и в этом же отчетном периоде в декларации НДС указываем в НК сумму по ГТД? а в каких строках указываеться уплата НДС раннее по этой операции? Прошу помощи разъяснить как это делаеться#blush#
Право на НК у вас появляется при растаможке - по дате ГТД. Если ГТД, например, от 17.05.13, то НК по этой операции вы отображаете в отчетности НДС за май 2013 г. То, что вы раньше оплачивали иностранному поставщику, на НДС в ТЕХ периодах не влияет. А НДС на таможню вы платите прямо перед растаможкой.
Заполнение налоговой накладной на сумму превышения обычной цены над фактической
Каковы особенности заполнения налоговой накладной, выписываемой на сумму превышения обычной цены над фактической?
В случае если база налогообложения определяется исходя из обычных цен и превышает сумму поставки товаров/услуг, определенную исходя из их договорной (контрактной) стоимости, то есть обычная цена превышает фактическую, продавец выписывает две налоговые накладные: одну — на сумму, рассчитанную исходя из фактической цены поставки, вторую — на сумму, рассчитанную исходя из превышения обычной цены над фактической (п. 17 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина Украины от 01.11.2011 г. № 1379).
В налоговой накладной, выписанной на сумму превышения обычной цены над фактической, делается отметка в соответствии с п. 8 вышеуказанного Порядка (01 — Выписанная на сумму превышения обычной цены над фактической). Такая налоговая накладная покупателю не предоставляется, все экземпляры этих накладных хранятся у продавца.
При выписке налоговой накладной на сумму превышения обычной цены над фактической необходимо учитывать следующие особенности:
в верхней левой части оригинала такой налоговой накладной делается отметка «Х» и указывается тип причины: «01»; в полях налоговой накладной «Покупець (найменування; прізвище, ім'я, по батькові — для фізичної особи — підприємця)», «Індивідуальний податковий номер покупця», «Місцезнаходження (податкова адреса) покупця», «Номер телефону», «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)» указываются реквизиты лица — продавца, который выписывает такую налоговую накладную;
в графе 3 «Номенклатура товарів/послуг продавця» указывается: «перевищення звичайної ціни над фактичною за товарами, послугами, указаними в податковій накладній № _______» (указывается порядковый номер налоговой накладной, выписанной на сумму поставки этих товаров/услуг, определенную исходя из их договорной (контрактной) стоимости).
Другие реквизиты и графы такой налоговой накладной заполняются согласно общему порядку.
МЕНЯ НЕСКОЛЬКО ОШАРАШИЛО:
в полях налоговой накладной «Покупець (найменування; прізвище, ім'я, по батькові — для фізичної особи — підприємця)», «Індивідуальний податковий номер покупця», «Місцезнаходження (податкова адреса) покупця», «Номер телефону», «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)» указываются реквизиты лица — продавца, который выписывает такую налоговую накладную;
Скажите, пожалуйста, что реально так надо делать - при выписке второй НН на сумму превышения в полях "Покупатель" вказывать свои данные - продавца? И как это будет в реестре НН? И в додатке 5?
Пребываю в полном ШОКЕ