Регистрация налоговых накладных в ЕРНН

[Люлик]

Меня удивляет, что до сих пор никто не "накатал телегу" на "Пульс" (как сделала сегодня Koty по другому вопросу) с жалобой на работников ГФС о том, что они не дают в ЕРНН зарегистрировать опоздавшую НН.
Ведь с 01.01.2015 года, благодаря внесенным изменениям в Налоговый кодекс, он это позволяет, правда, с применением штрафа.

так вроде с 01.02 имеем право на НК по запоздавшим НН или все-таки с 01.01?

[Любознательная]

Здравствуйте! Я ФОП 3 групы, плательщик НДС.
Сразу скажу, что бухгалтера у меня нет, работаю с мая 2014 года. Все было хорошо и спокойно.
16 января пришли на счет деньги. НДС больше 10 тыс. Я понимаю, что незнание закона не лишает ответственности, но я не знала, что срок регистрации 15 дней. Сегодня 4 февраля (прошло 18 дней). Сделала налоговую накладную, отправила в ДПС, пришла квитанция, что не принято по причине, что уже срок регистрации прошел. Что теперь делать? Как быть? ПОМОГИТЕ СОВЕТОМ!!!!

уже ни как, покупатель потерял кредит

А 180 дней? по сути программа должна пропускать, сейчас же штрафов нет за не своевременную регистрацию.

Нет штрафа в размере 10%, остальные есть.
Меня потому и удивляет, что работники ГФС не дают возможности регистрировать запоздавшие НН.

О штрафах...

Відповідно до пункту 35 підрозділу ІІ розділу ХХ ПК, норми абзацу другого пункту 1201.1 ПК не застосовуються при порушенні термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних податкових накладних/розрахунків коригування, складених у період з 1 лютого 2015 року до 1 липня 2015 року.

Вся оставшаяся статья будет применяться с 1 января (выделен абзац второй пункт 1201.ПКУ, который не применяется з 1.02 по 1.07 - все остальное обычным цветом применяется с 1.01):

1201.1 Порушення платниками податку на додану вартість граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН), встановлених статтею 201 ПК, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі:
- 10% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації до 15 календарних днів;
- 20% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 16 до 30 календарних днів;
- 30% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 31 до 60 календарних днів;
- 40% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації на 61 і більше календарних днів.
1201.2 Відсутність із вини платника реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних протягом 180 календарних днів із дати їх складання тягне за собою накладення штрафу в розмірі 50% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податковій накладній/розрахунку коригування.

[Любознательная]

Меня удивляет, что до сих пор никто не "накатал телегу" на "Пульс" (как сделала сегодня Koty по другому вопросу) с жалобой на работников ГФС о том, что они не дают в ЕРНН зарегистрировать опоздавшую НН.
Ведь с 01.01.2015 года, благодаря внесенным изменениям в Налоговый кодекс, он это позволяет, правда, с применением штрафа.

так вроде с 01.02 имеем право на НК по запоздавшим НН или все-таки с 01.01?

Получается, что такое право есть и в январе...
Не зря ГФС в письме от 19.01.2015 писала отдельно, что 10% не будет применяться и в январе...

[lisi4ka]

Здравствуйте! Я ФОП 3 групы, плательщик НДС.
Сразу скажу, что бухгалтера у меня нет, работаю с мая 2014 года. Все было хорошо и спокойно.
16 января пришли на счет деньги. НДС больше 10 тыс. Я понимаю, что незнание закона не лишает ответственности, но я не знала, что срок регистрации 15 дней. Сегодня 4 февраля (прошло 18 дней). Сделала налоговую накладную, отправила в ДПС, пришла квитанция, что не принято по причине, что уже срок регистрации прошел. Что теперь делать? Как быть? ПОМОГИТЕ СОВЕТОМ!!!!

уже ни как, покупатель потерял кредит

А 180 дней? по сути программа должна пропускать, сейчас же штрафов нет за не своевременную регистрацию.

Программа не пропустила НН, пишет, что НН не может быть выписана за прошлый период, поскольку сумма НДС в налоговой накладной превышает установленную границу в 10 тыс.грн.

[lisi4ka]

Ребята, подскажите, что делать? Идти в налоговую к инспектору? как быть?

[иск]

хотела раньше сдать декларацию по НДС за январь , но получается что не смогу т.к у меня не все налоговые есть , сидеть и ждать когда же поставщик мне зарегистрирует НН или можно январьскую НН включить в декларацию за февраль?

[Мери Поппинс]

С сайта ДФСУ ответ на вопрос " с какой даты обязательная регистрация НН":
Коротка:
Податкові накладні, складені платником податків у січні 2015 року та сума податку на додану вартість в яких становить менше ніж 10 тис. грн. (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) можуть бути зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних за бажанням платника податку.
З 1 лютого 2015 року всі податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) незалежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній/ розрахунку коригування підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Повна:
Пунктом 49 Закону України від 28 грудня 2014 року № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» (далі - Закон), який набрав чинності з 01.01.2015, внесено зміни до ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ), зокрема п. 201.1 ст. 201 ПКУ визначено, що платник податку зобов’язаний надати покупцю (отримувачу) податкову накладну, складену в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи, та зареєстровану в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Відповідно до п. 201.10 ст. 201 ПКУ при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних та надати покупцю за його вимогою.
Податкова накладна, складена та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, є для покупця таких товарів/послуг підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.
Податкові накладні, які не надаються покупцю, а також податкові накладні, складені за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування, підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Водночас п. 118 Закону, що також набрав чинності з 01.01.2015, доповнено
п. 11 розд. XX Перехідних положень ПКУ щодо реєстрації податкових накладних платниками податку на додану вартість - продавцями в Єдиному реєстрі податкових накладних останнім абзацом, відповідно до якого з 1 лютого 2015 року реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних підлягають всі податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) незалежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній / розрахунку коригування.
Тобто, податкові накладні, складені платником податків у січні 2015 року та сума податку на додану вартість в яких становить менше ніж 10 тис. грн. (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) можуть бути зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних за бажанням платника податку.
З 1 лютого 2015 року всі податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) незалежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній/розрахунку коригування підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Нашла вот это. Тогда получаеться не обязательно регистрировать?. Можно просто выписать в ел. виде ? И все?

[Paris]

Девушки нужна Ваша помощь!!! #help# #help# #help# #help# #help# #help# #help#
14.01.2015 нужно было зарегистрировать НН. Вчера 04.02.15 обнаружили ошибку-что просрочили сроки регистрации. Очень большая сумма !!! Почитали ВАш форум и попробовали воспользоваться "рецептом" для втягивания "старых" НН .Вчера сделали НН от 14.01.15 и РК от 30.01.15 ( с +0,01грн по НДС) и отправили в Медок .Пришли квитанции Документ не принят. Ждали что чудо произойдет и сегодня утром 05.02.15 придут квитанции,что все принято...но увы пока чудо не случилось! Сумма НДС огромная!!#help# #help# #help# Подскажите как мне спасти кредит своего Покупателя ????? Заранее всем Благодарна!!

[lisi4ka]

Девушки нужна Ваша помощь!!! #help# #help# #help# #help# #help# #help# #help#
14.01.2015 нужно было зарегистрировать НН. Вчера 04.02.15 обнаружили ошибку-что просрочили сроки регистрации. Очень большая сумма !!! Почитали ВАш форум и попробовали воспользоваться "рецептом" для втягивания "старых" НН .Вчера сделали НН от 14.01.15 и РК от 30.01.15 ( с +0,01грн по НДС) и отправили в Медок .Пришли квитанции Документ не принят. Ждали что чудо произойдет и сегодня утром 05.02.15 придут квитанции,что все принято...но увы пока чудо не случилось! Сумма НДС огромная!!#help# #help# #help# Подскажите как мне спасти кредит своего Покупателя ????? Заранее всем Благодарна!!

А где вы нашли "рецепт" "вытягивания" НН?

[Валюха]

.Вчера сделали НН от 14.01.15 и РК от 30.01.15 ( с +0,01грн по НДС) и отправили в Медок .Пришли квитанции Документ не принят. Ждали что чудо произойдет и сегодня утром 05.02.15 придут квитанции,что все принято...но увы пока чудо не случилось!

Если пришли квитанции, что документ не принят, то такие квитанции вы ждали?
За январь месяц обещают не штафовать... У меня заказщики просили выписывать НН и с печатью, для подстраховки. Так почему вашим не отослать НН живьем, а там подумать как решить проблему. (Попробуйте обратиться к программистам в налоговую, они может что-то подскажут). Я не помню точно (у меня квартальная), НДС в этом месяце же с дод.5 подается. Если да, то просто внесете свою НН в додаток 5 и оно все затянет, спасете кредит людям. А январь - тестовый режим.