Додаток 1 до податкової декларації з ПДВ: коригування податкових зобов’язань

[levva5]

Подскажите пожалуйста по Дод. 1 к декларации ндс Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість. Я давно его не заполняла, в нем можно только за месяц какой-то вносить корректировки к налоговым или за несколько периодов? Например есть корректировкки к нн как по обязательствам так и по НК к налоговым за разные месяцы.. Их можно все сразу провести, смущает в додатке.1 стр 03 Отчетный период за который испраляются ошибки?

[ArinaArina]

Подскажите пожалуйста по Дод. 1 к декларации ндс Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість. Я давно его не заполняла, в нем можно только за месяц какой-то вносить корректировки к налоговым или за несколько периодов? Например есть корректировкки к нн как по обязательствам так и по НК к налоговым за разные месяцы.. Их можно все сразу провести, смущает в додатке.1 стр 03 Отчетный период за который испраляются ошибки?

стр 03 Отчетный период за который испраляются ошибки? заполняется в случае подачи уточненки. У вас РК в текущую декларацию. т.е. в деку за январь войдут РК выписанные в январе, не зависимо от того, к каким НН они выписаны.

[Любознательная]

Подскажите пожалуйста по Дод. 1 к декларации ндс Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість. Я давно его не заполняла, в нем можно только за месяц какой-то вносить корректировки к налоговым или за несколько периодов? Например есть корректировкки к нн как по обязательствам так и по НК к налоговым за разные месяцы.. Их можно все сразу провести, смущает в додатке.1 стр 03 Отчетный период за который испраляются ошибки?

Вы, что, и полученные РК к налоговым накладным тоже придерживали? Типа, получили поздно (как часто придерживают налоговые накладные).
Пусть Вас не смущает строчка 03.
Видите, в самих таблицах указан именно момент ПОЛУЧЕНИЯ розрахунку коригування к НН (дата отримання отримувачем (покупцем)).
Правда, объяснить задержку на один месяц - можно, но как объяснить задержку получения корректировки к НН на 2, 3, и более мясяцев, даже и не знаю..

[levva5]

Вы, что, и полученные РК к налоговым накладным тоже придерживали? Типа, получили поздно (как часто придерживают налоговые накладные).
Пусть Вас не смущает строчка 03.
Видите, в самих таблицах указан именно момент ПОЛУЧЕНИЯ розрахунку коригування к НН (дата отримання отримувачем (покупцем)).
Правда, объяснить задержку на один месяц - можно, но как объяснить задержку получения корректировки к НН на 2, 3, и более мясяцев, даже и не знаю..

Я не придерживаю, до меня да.... Это по поставщикам. Да смутил рядок 03 в додатке. То есть если к декларации сдается уточняющий расчет, то его надо заполнять, если нет-т пустой. А как в реестр ложатся корректировки и ошибки, исправляемые через Уточняющий расчет к декларации. Наверное надо этот вопрос в другой темке?
А в этом году очень много корректировок за прошлый год надо делать к НН покупателям , ошибки. Тоже не пойму то ли надо через корректировки, неправильно налоговые выписаны, надо их увеличивать или уменьшать, все до 100000. Их можно исправить через корректировки к НН и через додаток 1? А их надо еще отправить покупателю, чтобы он их зарегистрировал. Голова кругом идет...

[ВалерияV]

В додатке 1 розділ1 кто какую дату ставит в дате отримання покупцем розрахунку? дату составвления документа, дату регистрации.....?

[Popen]

Любі друзі!
Прошу обратить внимание, плизз, что в Д1 (раздел 1) теперь нужно расписывать РК (по соотв.таблицам) как до 01.02.15 так и после.
1. Например, "Медок" эту процедуру автоматом не делает... Поэтому, вероятно, выход один - руцями.
2. Так же пустой остаётся графа 7 ("дата отрымання покупцем")... Тоже руцями? Раньше, на бумаге, было так удобно: подразумевалось, что дата составления и есть дата отрымання.
А теперь получается, что нужно выписывать (руцями из протоколов!) эту дату? И хорошо еще если в протоколе есть дата "доставлено", ибо некоторые контрики не только не "доставляют" себе и не "затвержують" РК...
Если, например, последняя запись в протоколе "видправлено", можно ли её считать датой отрымання покупцем???
Я уже не говорю о случае, когда дата регения и "отправки" происходят уже в следующем месяце...
Короче, как говорится: "Мама, роди меня обратно!". #wall#

[Popen]

Любі друзі!
Прошу обратить внимание, плизз, что в Д1 (раздел 1) теперь нужно расписывать РК (по соотв.таблицам) как до 01.02.15 так и после.
1. Например, "Медок" эту процедуру автоматом не делает... Поэтому, вероятно, выход один - руцями.
2. Так же пустой остаётся графа 7 ("дата отрымання покупцем")... Тоже руцями? Раньше, на бумаге, было так удобно: подразумевалось, что дата составления и есть дата отрымання.
А теперь получается, что нужно выписывать (руцями из протоколов!) эту дату? И хорошо еще если в протоколе есть дата "доставлено", ибо некоторые контрики не только не "доставляют" себе и не "затвержують" РК...
Если, например, последняя запись в протоколе "видправлено", можно ли её считать датой отрымання покупцем???
Я уже не говорю о случае, когда дата регения и "отправки" происходят уже в следующем месяце...
Короче, как говорится: "Мама, роди меня обратно!". #wall#

Так шо, дорогие друзья! Ни у кого нет никаких мыслей по поводу заполнения гр. 7 ???
И вообще, можно ли уменьшать свои НО теми РК, которые покупатель не "одобрил" ???

[Люлик]

Так шо, дорогие друзья! Ни у кого нет никаких мыслей по поводу заполнения гр. 7 ???
И вообще, можно ли уменьшать свои НО теми РК, которые покупатель не "одобрил" ???

он не одобрил или не зарегил?

[Popen]

Так шо, дорогие друзья! Ни у кого нет никаких мыслей по поводу заполнения гр. 7 ???
И вообще, можно ли уменьшать свои НО теми РК, которые покупатель не "одобрил" ???

он не одобрил или не зарегил?

Не "затвердив". РК отрицательный, но т.к. он к старой НН, то регю его именно я - продавец...

[Люлик]

Если смотреть письмо налоговиков от 17.02, то можно сделать вывод, что несмотря на утв./ не утв. контрагентом РК, Вы имеете право уменьшить НО

Згідно з пунктом 192.1 статті 192 Кодексу, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в ЄРПН.


Розрахунки коригування, складені після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, у випадках, якщо вони підлягають реєстрації в ЄРПН, реєструються в ЄРПН постачальником, а не покупцем, незалежно від того, збільшується чи зменшується сума операції в результаті коригування.

Источник: http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 73552.aspx
© Buhgalter911.com