Декларация по прибыли

[briz2011]

Добрий день. Шановні бухгалтери, допоможіть будь-ласка розібратися з бухгалтерськими проводками по податку на прибуток та податку на нерухоме майно., а також відображення в ф.2 та декларації
Дт 92 Кт 641н.м. 10 000,00 (нараховано податок на нерух.майно)
Дт 641н.м. Кт 311 10 000,00 (сплачено податок)
Податок на прибуток за 2016 рік 18 000,00 *18% = 3240,00
Виходить , що Податок на прибуток менший від податку за майно, отже в декларації:
в р.06 _ 3240,00 ; в р.16 ЗП_ 3240,00; в р. 17 _ 0,00 грн.
До сплати 0,00 грн.
Питання??? 1) чи потрібно робити проводку на нарахування податку на прибуток, і на яку суму???
Якщо пишемо Дт 981 Кт 641прибуток 3240,00, то якою проводкою зробити зменшення , щоб стало до сплати 0,00, чи робити відразу Дт981 Кт941приб 0,00

2) ??? і як Заповняємо Форму 2: рядок 2290 (фін.рез. до оподаткування) 18000,0
Рядок 2300 (податок на прибуток) ???пишемо 3240,00 чи 0,00
Рядок 2350 (чистий прибуток) ???? яку суму писати

Присоединяюсь к вопросу. Тоже сомневаюсь в заполнении Формы2 в похожей ситуации

[briz2011]

Добрий день. Шановні бухгалтери, допоможіть будь-ласка розібратися з бухгалтерськими проводками по податку на прибуток та податку на нерухоме майно., а також відображення в ф.2 та декларації
Дт 92 Кт 641н.м. 10 000,00 (нараховано податок на нерух.майно)
Дт 641н.м. Кт 311 10 000,00 (сплачено податок)
Податок на прибуток за 2016 рік 18 000,00 *18% = 3240,00
Виходить , що Податок на прибуток менший від податку за майно, отже в декларації:
в р.06 _ 3240,00 ; в р.16 ЗП_ 3240,00; в р. 17 _ 0,00 грн.
До сплати 0,00 грн.
Питання??? 1) чи потрібно робити проводку на нарахування податку на прибуток, і на яку суму???
Якщо пишемо Дт 981 Кт 641прибуток 3240,00, то якою проводкою зробити зменшення , щоб стало до сплати 0,00, чи робити відразу Дт981 Кт941приб 0,00

2) ??? і як Заповняємо Форму 2: рядок 2290 (фін.рез. до оподаткування) 18000,0
Рядок 2300 (податок на прибуток) ???пишемо 3240,00 чи 0,00
Рядок 2350 (чистий прибуток) ???? яку суму писати

Присоединяюсь к вопросу. Тоже сомневаюсь в заполнении Формы2 в похожей ситуации

Да, уточню, предприятие - малыш без учета разниц

[svetabez]

Добрий день. Шановні бухгалтери, допоможіть будь-ласка розібратися з бухгалтерськими проводками по податку на прибуток та податку на нерухоме майно., а також відображення в ф.2 та декларації
Дт 92 Кт 641н.м. 10 000,00 (нараховано податок на нерух.майно)
Дт 641н.м. Кт 311 10 000,00 (сплачено податок)
Податок на прибуток за 2016 рік 18 000,00 *18% = 3240,00
Виходить , що Податок на прибуток менший від податку за майно, отже в декларації:
в р.06 _ 3240,00 ; в р.16 ЗП_ 3240,00; в р. 17 _ 0,00 грн.
До сплати 0,00 грн.
Питання??? 1) чи потрібно робити проводку на нарахування податку на прибуток, і на яку суму???
Якщо пишемо Дт 981 Кт 641прибуток 3240,00, то якою проводкою зробити зменшення , щоб стало до сплати 0,00, чи робити відразу Дт981 Кт941приб 0,00

2) ??? і як Заповняємо Форму 2: рядок 2290 (фін.рез. до оподаткування) 18000,0
Рядок 2300 (податок на прибуток) ???пишемо 3240,00 чи 0,00
Рядок 2350 (чистий прибуток) ???? яку суму писати

Присоединяюсь к вопросу. Тоже сомневаюсь в заполнении Формы2 в похожей ситуации

Да, уточню, предприятие - малыш без учета разниц

Рядок 2350-14760

[Irenn]

Присоединяюсь к вопросу. Тоже сомневаюсь в заполнении Формы2 в похожей ситуации

Да, уточню, предприятие - малыш без учета разниц

Рядок 2350-14760

А які ми робимо проводки і на які суми в бух.обліку (щоб виходив податок до сплати 0,00, а чистий прибуток 14760)???

[иск]

налог так и платим по коду 11021000 Податок на прибуток приватних підприємств?
а назначении платежа указываем 210 или 101?

[Tasa]

налог так и платим по коду 11021000 Податок на прибуток приватних підприємств?
а назначении платежа указываем 210 или 101?

По-старому. Я в призначенні пишу 101

[briz2011]

Из консультации 911 "Фінзвітність суб’єктів малого підприємництва"

Строка 1595
"Підприємства — платники податку на прибуток у цьому рядку відображають також суми грошових коштів, вивільнених від оподаткування у зв’язку з наданням пільг з податку на прибуток, передбачених ПКУ. У бухгалтерському обліку суму податку на прибуток, не сплачену до бюджету внаслідок звільнення від оподаткування, показують записом: Дт рах. 98 «Податок на прибуток» — Кт субрах. 481 «Кошти, вивільнені від оподаткування»."

Строка 2300
"у цьому рядку слід відображати також суму податку на прибуток, не сплачену до бюджету внаслідок звільнення від оподаткування. Нагадаємо: у бухгалтерському обліку її показують записом: Дт рах. 98 — Кт субрах. 481."

Это касается льготных предприятий или для всех, кто переносит убытки прошлых лет? Нужны ли всем эти проводки и как потом закрывать счет 481?

[Nikol]

Таким чином, якщо платником податку з річним доходом не більше 20 млн грн прийнято рішення про незастосування коригувань фінрезультату до оподаткування на всі різниці, визначені відповідно до положень розділу ІІІ Кодексу, то в основній частині декларації у полі «Наявність рішення» проставляється позначка, а у полі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» — номер та дата розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення.
Якщо у подальші звітні (податкові) періоди такий платник використовує право на незастосування коригувань фінрезультату до оподаткування, то відповідна позначка у декларації також проставляється.

[/quote


Отметка для низкодоходных плательщиков проставляется только "за первый год в такой непрерывной совокупности лет".Если решение было отражено в Декларации за 2015г, то повторять его в служебном поле "Наявнiсть рiшення" не нужно.

Колеги, добрый день!
А если за 2015 год сдали декларацию нулевую (не велась деятельность), но не проставили отметку о решении не применять разницы, по 2016 году разницы применять не будем (нет 20 млн.), следует проставить отметку в декларации за 2016г.?

[Вита 12]

а как подать уточненку в этом случае, показатели поставить такие как были, только писать про это ришення + все додатки и финотчет? или без цифр? капец..

Смотрю, никто ещё не решился на подачу уточнёнки, чтоб решение о неприменении налог.разниц вписать. Может кто-то читал в №7 Бухгалтерия 911 https://i.factor.ua/journals/buh911/201 ... ew-journal , что там пишут?

Я думаю так: Бланк 0108103, отчётный период -2016, который уточняется -2015, повторяю все данные с деки за 2015, вписываю "Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці, визначені відповідно до положеньр.ІІІ Податкового кодексу України" №_ приказа от 31.12.15, все цифры дублирую.
Правильно?

[Наталья__1982]

А почему в декларации по прибыли стоит базовый податковий период - квартал стоит галочка и исправить ее невозможно? У кого так было?