ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[Лапа]

Это уже интересно. А что фин. помощь может только на 365 дней предоставляться? А если больше? Например, первый договор заключался в августе 11-го года с фиксированной датой возврата 31.12.12. Т.е. в любом случае больше
365 дней.

Если от учредитела, то 365 дней и никаких прибылей!!!!

[Анаско]

Не от учредителя. Просто какая-то левая компания.

[Лапа]

Не от учредителя. Просто какая-то левая компания.

Тогда подождите.
Я решила, что учредитель давал Вашей конторе помощь.
Тогда надо порыться.

[Marlboro]

то тогда смогут меня отыскать и привлечь к ответственности?

Если недоплата больше минимума по 212-й, то смогут (штрафные и пеня не в счет).

Это уже интересно. А что фин. помощь может только на 365 дней предоставляться? А если больше? Например, первый договор заключался в августе 11-го года с фиксированной датой возврата 31.12.12. Т.е. в любом случае больше 365 дней.

Если вопрос не по прибыли, то смотрим статьи 625 и 1046 Гражданского Кодекса.

[Лапа]

Анаско - вот читните:
http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_pos ... spx#281092

[Анаско]

Если недоплата больше минимума по 212-й... По 212-й какого доумента?

[Marlboro]

Уголовного Кодекса, порог "льгота НДФЛ * 1000", сомневаюсь, что насобираете столько. Но есть и другие статьи, по которым потенциально может наступать криминал - например, 367. А админ.ответственность не повод боятся, сроки уже прошли.

[Ребекка]

Подавайте самостоятельный уточняющий расчет, так как "ВП" подать сможете только по результатам 13-го года. Цифры в УР будут дублировать декларацию, только показываете правильную себестоимость и расчет налога, по результатам УР получится переплата, - ничего особо сложного, как видите, если брать во внимание только технические моменты. И не надо про "всю ветку перечитал", за 20 страниц тут уже десятки раз обговорили этот вопрос.

а финотчеты за 2012 год подавать уточненные в налоговую?

[Анаско]

Запуталась окончательно. Фин. помощь осталась невозвращенной после оговоренного срока возврата 31.10.12. Что надо было ставить в доход в декларации за 2012 год: всю сумму фин. помощи или только условно начисленные проценты за два месяца (ноябрь-декабрь)?

[Marlboro]

а финотчеты за 2012 год подавать уточненные в налоговую?

Зачем? Не надо, да и не предусмотрено это, в том числе как способ исправления.

Запуталась окончательно. Фин. помощь осталась невозвращенной после оговоренного срока возврата 31.10.12. Что надо было ставить в доход в декларации за 2012 год: всю сумму фин. помощи или только условно начисленные проценты за два месяца (ноябрь-декабрь)?

Да тут не срок возврата (требуемого) важен, а когда она получена. Договор "позики" считается заключенным при получении денег - смотрите выше ссылку давал. А далее читаем внимательно, вдумчиво, и многократно:

14.1.257. фінансова допомога - фінансова допомога, надана на безповоротній або поворотній основі.
Безповоротна фінансова допомога - це:
....
сума процентів, умовно нарахованих на суму поворотної фінансової допомоги, що залишається неповерненою на кінець звітного періоду, у розмірі облікової ставки Національного банку України, розрахованої за кожний день фактичного використання такої поворотної фінансової допомоги.

135.5. Інші доходи включають:
.....
135.5.5. суми поворотної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, що залишаються неповерненими на кінець такого звітного періоду, від осіб, які не є платниками цього податку (в тому числі нерезидентів), або осіб, які згідно із цим Кодексом мають пільги з цього податку, в тому числі право застосовувати ставки податку нижчі, ніж установлені пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу.

У разі якщо в майбутніх звітних податкових періодах платник податку повертає таку поворотну фінансову допомогу (її частину) особі, яка її надала, такий платник податку збільшує суму витрат на суму такої поворотної фінансової допомоги (її частини) за наслідками звітного податкового періоду, в якому відбулося таке повернення.

При цьому доходи такого платника податку не збільшуються на суму умовно нарахованих процентів, а податкові зобов'язання особи, яка надала поворотну фінансову допомогу, не змінюються як при її видачі, так і при її зворотному отриманні.

Положення цього пункту не поширюються на суми поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) такого платника податку, у випадку повернення такої допомоги не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання.

Операції з отримання/надання фінансової допомоги між платником податку та його відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, не приводять до зміни їх витрат або доходів;