Не зарегистрировала вовремя нн, что теперь делать?

[Marina04]

Апрель сдам без НК и НО, а там буду контролировать и если что звонить! Спасибо за подсказки, буду готовить уточненки за предыдущие периоды

[vika23]

Ну если вам регистрируют 16-17 числа, то успеваете до подачи декларации. Номер накладной вы знаете, дату составления тоже, а то, что она зарегина не в сроки - то это только говорит о включении такой нн в следующем периоде. а вообще поговорите с поставщиком, что это он "взял моду" регистрировать с просрочкой #smile3#

но я то свою должна выписать 30.04 и зарегистрировать до 15.05? #blush#
А как это сделать если входящая приходить 16-17.05?

До тех пор, пока НН не зарегистрирована, НО по п. 198.5 НКУ не начисляются, а будут начисляться после (!) регистрации НН и возникновения права на НК, указывают и налоговики ( письма ГФСУ от 10.06.2016 г. № 10065/5/99-99-15-03-02-16, от 23.05.2016 г. № 11168/6/99-99-15-03-02-15; подкатегория 101.14 БЗ). В общем, запомните простое правило:пока нет права на НК, условные НО по п. 198.5 НКУ не начисляем
https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... 20402.html

[Лорик777]

Ну если вам регистрируют 16-17 числа, то успеваете до подачи декларации. Номер накладной вы знаете, дату составления тоже, а то, что она зарегина не в сроки - то это только говорит о включении такой нн в следующем периоде. а вообще поговорите с поставщиком, что это он "взял моду" регистрировать с просрочкой #smile3#

но я то свою должна выписать 30.04 и зарегистрировать до 15.05? #blush#
А как это сделать если входящая приходить 16-17.05?

До тех пор, пока НН не зарегистрирована, НО по п. 198.5 НКУ не начисляются, а будут начисляться после (!) регистрации НН и возникновения права на НК, указывают и налоговики ( письма ГФСУ от 10.06.2016 г. № 10065/5/99-99-15-03-02-16, от 23.05.2016 г. № 11168/6/99-99-15-03-02-15; подкатегория 101.14 БЗ). В общем, запомните простое правило:пока нет права на НК, условные НО по п. 198.5 НКУ не начисляем
https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... 20402.html

а при чем здесь условное но.
если есть предоплата или отгрузка - то но не условное а фактическое. и оно от нк не зависит

[Лорик777]

но я то свою должна выписать 30.04 и зарегистрировать до 15.05? #blush#
А как это сделать если входящая приходить 16-17.05?

До тех пор, пока НН не зарегистрирована, НО по п. 198.5 НКУ не начисляются, а будут начисляться после (!) регистрации НН и возникновения права на НК, указывают и налоговики ( письма ГФСУ от 10.06.2016 г. № 10065/5/99-99-15-03-02-16, от 23.05.2016 г. № 11168/6/99-99-15-03-02-15; подкатегория 101.14 БЗ). В общем, запомните простое правило:пока нет права на НК, условные НО по п. 198.5 НКУ не начисляем
https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... 20402.html

а при чем здесь условное но.
если есть предоплата или отгрузка - то но не условное а фактическое. и оно от нк не зависит

Вы внимательно читайте свою статью (или я чего-то не понимаю
"«Условные» НО по п. 198.5 НКУ (при необлагаемом/нехозяйственном использовании)

По действующим правилам весь «входной» НДС (независимо от назначения покупки) включается в налоговый кредит (НК). Однако если приобретенные товары/услуги/необоротные активы будут использованы в необлагаемой или нехозяйственной деятельности, придется начислить условные налоговые обязательства (НО), чтобы компенсировать «входной» НК. Давайте разберем, когда и как эти «компенсирующие» НО будем начислять."

[vika23]

До тех пор, пока НН не зарегистрирована, НО по п. 198.5 НКУ не начисляются, а будут начисляться после (!) регистрации НН и возникновения права на НК, указывают и налоговики ( письма ГФСУ от 10.06.2016 г. № 10065/5/99-99-15-03-02-16, от 23.05.2016 г. № 11168/6/99-99-15-03-02-15; подкатегория 101.14 БЗ). В общем, запомните простое правило:пока нет права на НК, условные НО по п. 198.5 НКУ не начисляем
https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... 20402.html

а при чем здесь условное но.
если есть предоплата или отгрузка - то но не условное а фактическое. и оно от нк не зависит

Вы внимательно читайте свою статью (или я чего-то не понимаю
"«Условные» НО по п. 198.5 НКУ (при необлагаемом/нехозяйственном использовании)

По действующим правилам весь «входной» НДС (независимо от назначения покупки) включается в налоговый кредит (НК). Однако если приобретенные товары/услуги/необоротные активы будут использованы в необлагаемой или нехозяйственной деятельности, придется начислить условные налоговые обязательства (НО), чтобы компенсировать «входной» НК. Давайте разберем, когда и как эти «компенсирующие» НО будем начислять."

Права на НК в апреле нет, т.к. налоговую накладную продавец вам зарегил с просрочкой. Соответственно начислять НО в апреле не надо. А вот в мае вы МОЖЕТЕ взять н/н в кредит и в мае ОБЯЗАНЫ начислить НО.

[Лорик777]

а при чем здесь условное но.
если есть предоплата или отгрузка - то но не условное а фактическое. и оно от нк не зависит

Вы внимательно читайте свою статью (или я чего-то не понимаю
"«Условные» НО по п. 198.5 НКУ (при необлагаемом/нехозяйственном использовании)

По действующим правилам весь «входной» НДС (независимо от назначения покупки) включается в налоговый кредит (НК). Однако если приобретенные товары/услуги/необоротные активы будут использованы в необлагаемой или нехозяйственной деятельности, придется начислить условные налоговые обязательства (НО), чтобы компенсировать «входной» НК. Давайте разберем, когда и как эти «компенсирующие» НО будем начислять."

Права на НК в апреле нет, т.к. налоговую накладную продавец вам зарегил с просрочкой. Соответственно начислять НО в апреле не надо. А вот в мае вы МОЖЕТЕ взять н/н в кредит и в мае ОБЯЗАНЫ начислить НО.

vika23 перестаньте путать обячные налогооблагаемые операции с не хозяйственными

[АЛЮШКА]

Вы внимательно читайте свою статью (или я чего-то не понимаю
"«Условные» НО по п. 198.5 НКУ (при необлагаемом/нехозяйственном использовании)

По действующим правилам весь «входной» НДС (независимо от назначения покупки) включается в налоговый кредит (НК). Однако если приобретенные товары/услуги/необоротные активы будут использованы в необлагаемой или нехозяйственной деятельности, придется начислить условные налоговые обязательства (НО), чтобы компенсировать «входной» НК. Давайте разберем, когда и как эти «компенсирующие» НО будем начислять."

Права на НК в апреле нет, т.к. налоговую накладную продавец вам зарегил с просрочкой. Соответственно начислять НО в апреле не надо. А вот в мае вы МОЖЕТЕ взять н/н в кредит и в мае ОБЯЗАНЫ начислить НО.

vika23 перестаньте путать обячные налогооблагаемые операции с не хозяйственными

vika23, спасибо вам большое. У меня поставщики вовремя всегда регистрировали такие НН, поэтому до такого разъяснения я не добралась. Теперь буду знать сие два условия#smile3#

Лорик777, прочтите внимательно разъяснение) vika23 ничего не путает #smile3#

[Marina1206]

Уважаемые бухгалтера, помогите разобраться.
в апреле была не зарегистрирована НН по НО и декларация была подана без нее. Теперь зарегистрировали и хотим подать уточненку.
Какую цифру мне писать в строке 18.1 ? Знаю, что надо с р/с оплатить штраф 3% от суммы недоплаты и саму сумму недоплаты. А если учесть, что у нас на электронном счету были и есть деньги, то все ровно надо платить 3%+сумму незарегистрированого НДС ? или я что-то не так поняла?
спасибо

[Лорик777]

Уважаемые бухгалтера, помогите разобраться.
в апреле была не зарегистрирована НН по НО и декларация была подана без нее. Теперь зарегистрировали и хотим подать уточненку.
Какую цифру мне писать в строке 18.1 ? Знаю, что надо с р/с оплатить штраф 3% от суммы недоплаты и саму сумму недоплаты. А если учесть, что у нас на электронном счету были и есть деньги, то все ровно надо платить 3%+сумму незарегистрированого НДС ? или я что-то не так поняла?
спасибо

вы уточните у налоговиков,
если я не ошибаюсь, то все суммы по корректировке нужно платить на счет налоговой, а не на счет регистрации

[АЛЮШКА]

Уважаемые бухгалтера, помогите разобраться.
в апреле была не зарегистрирована НН по НО и декларация была подана без нее. Теперь зарегистрировали и хотим подать уточненку.
Какую цифру мне писать в строке 18.1 ? Знаю, что надо с р/с оплатить штраф 3% от суммы недоплаты и саму сумму недоплаты. А если учесть, что у нас на электронном счету были и есть деньги, то все ровно надо платить 3%+сумму незарегистрированого НДС ? или я что-то не так поняла?
спасибо

вы уточните у налоговиков,
если я не ошибаюсь, то все суммы по корректировке нужно платить на счет налоговой, а не на счет регистрации

Да, штрафы платят на р/с ДФС. Со Спец.счета снимаются суммы только лишь для уплаты обязательств по деке.