Корректировка НН

[ElenaDEA]

номенклатура поменялась в апреле. Я пробовала регистрировать , пишет не принято, не совпадают данные по контрагенту. (это когда я в корректировке указываю что не плательщику выписана). Накладная выписана когда он был плательщиком, а корректировка когда не плательщик.. Как ее правильно составить??#wall#

[Елена_П]

номенклатура поменялась в апреле. Я пробовала регистрировать , пишет не принято, не совпадают данные по контрагенту. (это когда я в корректировке указываю что не плательщику выписана). Накладная выписана когда он был плательщиком, а корректировка когда не плательщик.. Как ее правильно составить??#wall#

Если у вас кор-ка нулевая будет, то покупателю уже все равно, он её нигде отражать не будет, может её и не составлять тогда, или составить и не регистрировать, может налоговая разъяснит как всегда ... не буду ругаться, как их делать такие кор-ки. Просто если зарегистрируете как на плательщика, она может и пройдет, но какие последствия могут быть не знаю, возможно её и не примут из-за того что плательщика такого нет. Выбирать вам.

[ElenaDEA]

Да, Вы правы, пробовала регистрировать как на плательщика, не принимают. Может и правда не отражать... буду думать . Спасибо.

[Фаинна]

Кто сталкивался, подскажите, пожалуйста. 03/04/15 получила предоплату от неплательщика. 20.04.15 скорее всего будем возвращать деньги. Сумма большая. Корректировки сейчас на неплательщиков нормально регистрируются?

[Елена_П]

Статья хоть и февральская, но здесь такие вопросы у многих актуальны:

Корректировка НДС: отдельные вопросы
20.02.2015
Предприятие оказывает транспортные услуги, при выписке налоговой накладной произошла ошибка. Накладная выписана в Медке, машина пропустила "помилки відсутні", в ЕРПН накладная зарегистрирована. По закону следует выписать расчет корректировки. Какие показатели нужно корректировать?

Вопрос: Мы оказываем транспортные услуги, при выписке налоговой накладной произошла ошибка: колонка 6 (количество) = 1; колонка 7 (цена поставки)= 5338,13; колонка 8 (основная ставка) = 5535,47, т.е. если умножить кол. 6 на кол. 7, то колонка 8 (основная ставка) будет меньше т.е. = 5338,13. Н.Н. выписана в Медке, машина пропустила "помилки відсутні" в ЕРПН налоговая накладная зарегистрирована. По закону мы должны выписать расчет корректировки. Какие показатели мы должны корректировать или вообще корректировку не делать?
Ответ: Коригування робити прийдеться, оскільки сума документа, що засвідчує факт постачання послуг не співпадає з сумою податкової накладної, а база оподаткування ПДВ визначається виходячи з договірної вартості послуг (п. 188.1 ПКУ). Договірна вартість послуг засвідчена актом виконаних робіт (наданих послуг).

Коригувати потрібно неправильне значення: кількість, ціну або базу оподаткування. Якщо першою подією було надання послуг (у повному обсязі), то кількість була зазначена вірно. Якщо невірно була зазначена ціна, то виправляти треба саме ціну, і т.п.
На нашу думку, в такому випадку, слід у розрахунку коригування зазначити два рядка – один із усіма показниками (в тому числі невірними), зазначеними у податковій накладній, у якому база оподаткування та сума ПДВ зазначається із знаком «мінус», і другий із усіма, але вже правильними показниками.

[Елена_П]

У податковій накладній невірно вказано статус платника: як виправити?
16.04.2015
Податкова накладна помилково зареєстрована із зазначенням ознаки 02 (неплатник ПДВ), а контрагент насправді платник ПДВ. Як виправити цю помилку?

Тип причини, який зазначається у податковій накладній в певних випадках складання не є обов'язковим реквізитом цього документа згідно п. 201.1 ПКУ. Проте, у п. 201.10 ПКУ сказано, що порушення порядку заповнення податкової накладної не дає права покупцю на включення сум ПДВ до податкового кредиту. Порядок заповнення ПН викладено у наказі Мінфіна від 22.09.2014 р. № 957, в п. 9 якого сказано, що тип причини зазначається у ПН складених в окремих випадках і такі ПН покупцю не видаються.
Згідно ст. 192 ПКУ у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, продавцем складається розрахунок коригування. Враховуючи, що при виправлені ситуації зазначеної у запитанні, коригування кількісних та вартісних показників не відбувається, факт реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється платником ПДВ-продавцем. У цьому випадку в розрахунку коригування відображаються виправлені дані, а вартісні показники не зазначаються. Підтверджується такий порядок виправлення і листом ДФСУ від 17.02.2015 р. N 5292/7/99-99-19-03-02-17: “У цьому випадку графи з 1 по 13 розрахунку коригування не заповнюються (залишаються пустими)”.
Зауважимо, що обсяги постачання товарів/послуг і, відповідно, сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту не змінилися, то підстав заповнювати Д1 до декларації з ПДВ звітного періода немає.
Ссылка на статью http://consulting.dtkt.ua/taxation/pdv/4228

[balkolga]

Форумчане , подскажите , как правльно заполнить корректировку в таком случае :
17/03 к нам пришла предоплата 2760 грн.(без ндс 2300) это 17,584кг по 130,80 б/ндс , я выписала нн .
10/04 покупатель берёт у нас 500 кг по цене 126,90 без ндс , выписала нн на сумму 73380 с ндс ( т.е. за минусом предоплаты)
А теперь я должна составить корректировку к налоговой накладной от 17/03 ? Правильно ? Я понимаю , что по итогу в ней будет 0 . Но как построчно ..

[ArinaArina]

Форумчане , подскажите , как правльно заполнить корректировку в таком случае :
17/03 к нам пришла предоплата 2760 грн.(без ндс 2300) это 17,584кг по 130,80 б/ндс , я выписала нн .
10/04 покупатель берёт у нас 500 кг по цене 126,90 без ндс , выписала нн на сумму 73380 с ндс ( т.е. за минусом предоплаты)
А теперь я должна составить корректировку к налоговой накладной от 17/03 ? Правильно ? Я понимаю , что по итогу в ней будет 0 . Но как построчно ..

РК
1-я строка -17,584кг по 130,8 сумма с минусом 2300
2-я строка 18,1245 по 126,90 сумма с плюсом 2300

а в нн по отгрузке у Вас должно быть кол-во 481,8755 по 126,90

[balkolga]

Форумчане , подскажите , как правльно заполнить корректировку в таком случае :
17/03 к нам пришла предоплата 2760 грн.(без ндс 2300) это 17,584кг по 130,80 б/ндс , я выписала нн .
10/04 покупатель берёт у нас 500 кг по цене 126,90 без ндс , выписала нн на сумму 73380 с ндс ( т.е. за минусом предоплаты)
А теперь я должна составить корректировку к налоговой накладной от 17/03 ? Правильно ? Я понимаю , что по итогу в ней будет 0 . Но как построчно ..

РК
1-я строка -17,584кг по 130,8 сумма с минусом 2300
2-я строка 18,1245 по 126,90 сумма с плюсом 2300

а в нн по отгрузке у Вас должно быть кол-во 481,8755 по 126,90

Спасибо Да , я забыла указать в сообщении , нн по отгрузке выписана с дробным количеством .
В корректировке я заполняю графы с 1-ой по 7-ю. и 10-ю. Остальные не трогаю. А регистрировать такие "нулевые" корректировки мы должны ? Как поставщики ?

[ArinaArina]

Форумчане , подскажите , как правльно заполнить корректировку в таком случае :
17/03 к нам пришла предоплата 2760 грн.(без ндс 2300) это 17,584кг по 130,80 б/ндс , я выписала нн .
10/04 покупатель берёт у нас 500 кг по цене 126,90 без ндс , выписала нн на сумму 73380 с ндс ( т.е. за минусом предоплаты)
А теперь я должна составить корректировку к налоговой накладной от 17/03 ? Правильно ? Я понимаю , что по итогу в ней будет 0 . Но как построчно ..

РК
1-я строка -17,584кг по 130,8 сумма с минусом 2300
2-я строка 18,1245 по 126,90 сумма с плюсом 2300

а в нн по отгрузке у Вас должно быть кол-во 481,8755 по 126,90

Спасибо Да , я забыла указать в сообщении , нн по отгрузке выписана с дробным количеством .
В корректировке я заполняю графы с 1-ой по 7-ю. и 10-ю. Остальные не трогаю. А регистрировать такие "нулевые" корректировки мы должны ? Как поставщики ?

да, все правильно